农村信用社硕士论文投稿(2)

　　农村信用社硕士论文投稿篇2

　　试论农村信用社改革难点

　　摘要：农村信用社是我国农村合作金融的主体，直接关系到 “三农”问题的发展。但随着改革的不断深入，农村信用社在体制和制度方面暴露出很多问题。例如，农村信用社产权定位不明晰;法人治理结构不完善;面对农村金融市场的开放所存在的巨大的冲击风险等。文章指出了加快农村信用社在制度、经营机制等方面改革的具体设想，并提出相应的政策建议，促进农村信用社的改革。

　　关键词：农村信用社 改革难点 制度

　　一、农村信用社改革必要性

　　(一)外部经济环境因素

　　首先是乡镇企业的经营效益非常低，偿还能力跟不上进度，导致农村信用社面临本息难收的境地。乡镇企业的发展空间是有限的，自己本身积累的资金少之又少，企业能够正常运转的唯一途径是依赖农社的信贷金额。再加上乡镇企业自身管理的局限，随时面临倒闭、破产的危险，这种风险会直接转移到农村信用社身上，影响农村信用社的发展。另外，过多的行政干预限制农社的多方面发展。即使跟其他金融组织一样是合法的法人单位，却严重缺乏自主性，贷款的去向和贷款的大小都是在政府的行政干预下进行的，势必会影响农村信用社的信贷发展。最后是农村集体贷款收回难度的大。村里的委员干部更换频繁加上新官不理旧帐的现象很多，农村集体没有经济来源，无法偿还债务，农村信用社也无计可施。

　　(二)农村信用社自身的经营和管理

　　首先由于之前的超规模、超比例发放贷款，造成固定资产凝固化现象十分普遍。使得信贷资金周转缓慢，在不知不觉中潜伏下风险。二是信用社经营不规范、违纪发放贷款现象时有发生。人为地不规范操作，金融法律法规和规章制度执行力度不严，贷款程序办理混乱，并且此种现象屡禁不止，这无疑也给农村信用社的发展带来了风险。三是缺少有效的内控机制。农村信用社成立以来，体制几度变革，经历了人民公社管理、贫下中农管理、农业银行代管、人民银行管理等几个阶段，仍然没有自上而下地成立自律组织，内控机制不健全，不利于农村信用社的健康有序发展。

　　二、农村信用社改革的难点

　　(一)产权关系不明确

　　农村信用社的产权主要是社员股金、股金外积累、历年亏损挂账三个部分组成。当农村信用社面临资本金严重不足，或者资不抵债的危险境地时，并未能够找到真正的负责人。实际上大部分社员和股东基本没有行使对农村信用社的经营、决策和监督权，如此看来由他们来直接承担农信社的在经营过程中的风险，于情于理都是说不通的。另外国家也没有在信用社中参股，想要由政府来承担的信用社的风险和责任也是不现实的。产权定位不明晰，出现风险无人承担，信用社的发展也是会受到很大的威胁的。

　　(二)政策性经营与商业化运作矛盾突出。

　　农村信用社是入股社员为了能够寻求到服务与利益的结合点，入股社员组织起农村信用社。入股者既为了能够得到优良的服务服务，更为了得到投资的回报。众所周知，利润是与商业挂钩的。所以信用社必然会选择市场商业化的运作模式，而国家对信用社是有市场定位的，行政干预下，农村信用社必须立足农村、服务三农。这很显然会使信用社面临如何权衡政策性经营和商业化运作的两难境地。如果按照国家政策的规定，确保90%以上的信贷服务于三农，就表明农村信用社缺乏自主经营的空间，丧失选择客户的权利。

　　三、发展对策

　　(一)明晰产权关系，实行股份制改革

　　明确产权关系，最重要的是要摸清家底，可以利用有资质的中介机构对信用社进行彻底的调查，了解信用社的真实经营状况和所有者权益，才能明确产权关系，进一步规范股金的投入。其次，要保证老社员股金的保息分红，并且对入股社员提供特别优惠服务，鼓励更多的农民、个体工商户和其他各类经济组织进行投资入股，使得信用社的股权结构更合理。由此，只有对股份制进行改造，坚持商业化运作模式，才能从根本上解决农村信用社从出资、管理到出了问题谁负责的问题。

　　(二)科学管理政策经营和商业化运作的模式

　　因为国家的宏观经济政策仍明确表示，农村信用必须立足于 “三农”，承担政策支农的职责。这就必须要求中央和地方政府做出一些比较人性化的倾斜政策，既能够保证“三农”事业的发展，又能弥补农村信用社对“三农”事业的扶持的政策性亏损。为了彰显国家的科学管理，扩大金融体系对广人农村地区的覆盖面，还应降低农村信用社存款准备金率，加大支农再贷款的投放力度，制定相应的风险补偿措施，并且对农业贷款实行政府贴息政策等。对“三农”做到统筹兼顾，不但维护农村信用社经营自主权，还能够调动农村信用社对“三农”支持的积极性，更好地促进社会主义新农村建设。

　　(三)加强农村信用社的员工队伍建设

　　加强信用社各级领导班子建设，尤其是对中、高层以及专业人才的培养要格外重视。信用社要坚持“以人为本，人才兴社”的科学经营理念，本着精简，高效的原则有计划地招收专业对口、业务能力强的大学生加入到农村信用社的员工队伍中。其次，要改善在职员工的文化水平，引导信用社职工努力自学，充实自己的知识。还要给信用社员工提供持续深造的机会，对他们定期的进行业务知识的培训，让所有的员工能够掌握信贷资产管理和财务管理 等方面的知识，并通过相关内部规章制度对员工进行行为规范，提高他们的文化水平，改善员工的服务质量，建设出一支出色的信用社员工队伍。

　　四、结语

　　综上所述，我们可以认识到农村信用社改革的必要性，并就对需要重点改革的发展对策也有了一定的认知。深化改革是农村信用社的唯一出路，只有不断完善农村信用社的体制，加强改革，跟进时代的要求，才可以在现代的竞争中占有一席之地。

　　参考文献：

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　　[2]赵磊.浅议农村信用社发展存在的问题及对策[J]. 技术与市场. 2010(12)

　　[3]孟义.农村信用社改革路径选择[J]. 经济师. 2010(12)

　　[4]霍楠.关于深化农村信用社改革的若干思考[J]. 金融经济. 2011(06)