农村信用社硕士研究论文(2)

　　农村信用社硕士研究论文篇2

　　浅谈农村信用社经济发展目标

　　摘 要：对农村信用社经营管理存在的主要问题，提出了农村信用社健全运作规范的治理结构、坚持双重目标的经营原则、朝农村合作银行方向发展等相应发展目标。

　　关键词：农村信用社;经济发展;目标

　　引言

　　中国的农村信用社是经中国人民银行批准设立，有社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，它的本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务，合作制是农村信用社的基本制度，以农为本，为农服务是农村信用社的办社宗旨。

　　改革开放三十多年以来，农村信用社的发展大致分为三个发展阶段。第一阶段(1979―1996)，农村信用社初步形成，主要开展存贷业务。第二阶段(1996―2003)，明确农村金融改革的目标和思路，增强服务三农功能。第三个阶段(2003―至今)，继续深化农村金融体制改革，扩大改革试点范围。

　　2003年，在国务院深化农村信用社改革试点方案的通知 (国发[2003]15号)中提到，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

　　从以上三个阶段不难看出，农村信用社是计划体制的产物，市场经济规律对其运行和发展过程中的一些反市场行为的校正，客观上暴露出农村信用社存在亟待解决的问题，必然需要进行改革。

　　一、农村信用社发展面临亟待破解的问题

　　1.农村信用社的金融性质定位模糊。

　　农村信用社是以农民为主体，实行同股同权，以合作成员为服务对象，以满足合作成员金融需要为目标的信用合作金融，也不同于一般性的商业金融，如保留了很大一部分的农民股权以及在金融信贷上向具有股权的农民倾斜等要求。但从运行机制上看，农村信用社实际上是游走于信用合作与商业银行两者之间，更多倾向于商业银行运行模式的金融机构。因此，信用合作金融的性质很难体现，对信用社的管理和决策产生一定的影响。

　　2.管理存在制度上缺陷。

　　从目前的发展情况看，信用社管理体制在发展过程中，存在以下两个问题:从外部管理体制看，地方政府存在对信用社的行政化干预。金融资源在当前中国经济发展过程中起着举足轻重的重要作用。所以，地方政府在发展地方经济过程中，千方百计使金融资源向有利于自己需要的方面来配置。因此，尽管央行将农村信用社的管理权下放给省级政府的时候，以制度的形式规定了省级政府的管理权限和方式，但是，从目前的发展情况看，省级政府干预农村金融的现象有所抬头。

　　3.服务三农程度有限。

　　目前，农村信用社在满足农户金融需求方面，还存在较大的差距，满足三农发展，应该是所有银行的责任，那种按地域和行业来划分金融机构职能与服务对象的做法，不符合市场经济发展的要求。

　　4.经营范围和空间难以突破，金融业务类型缺乏创新。

　　经营范围和经营空间难以突破，是农村信用社亟待解决的又一问题。对大多数农村信用社来说，它的信贷市场规模就是县域范围内的金融需求规模。然而，这样一种金融市场规模，一是比较小;二是因为在县域内有中、农、工、建等多家国有商业银行，竞争十分激烈;三是业务拓展渠道较窄，受国民经济和对外开放程度的影响较大，因此，对农村信用社的发展产生了许多限制。

　　5.历史“包袱”沉重、化解难度较大。

　　近年来，中国农村信用社资不抵债数达到30%，为此，中国人民银行通过定向向农村信用社发行专项票据、减免营业税或延长兑现宽限期等举措，从而置换不良资产，以减少农村信用社的经营风险，改善农村信用社的经营状况。能否顺利化解农村信用社的历史包袱，是农村信用社在市场经济体制下轻装上阵，进一步发展壮大的关键问题。按照农村信用社改革政策规定，农村信用社的监管权归省级政府，对此，市、县、乡政府认为责任与利益不对称，缺乏主动参与对农村信用社不良贷款的清收、资金筹措、整治农村金融环境等方面的积极性，从而使农村信用社化解历史“包袱”的进展缓慢。

　　6.竞争环境更加严峻、人员素质较低问题凸现。

　　随着国内市场的日益完善，农村信用社面临的竞争环境将更加严峻，主要表现在:第一,金融监管将更加严格,对信用社的经营提出了更高的要求;第二,农村金融市场主体的增加,创造了竞争环境,对农村信用社的发展带来了挑战。

　　从目前农村信用社员工的人力资本水平看，员工文化素质、专业技术技能和道德素质与当前改革与发展不相适应，与日益激烈的市场竞争要求不相适应，与提高管理效率的发展要求不能适应，与金融产品的创新要求不相适应。受人力资本状况的影响，农村信用社在依托市场经济平台，创新金融产品和服务上的进展缓慢，以存贷款为主的单一业务格局依然没有打破，有市场竞争力的新金融产品和服务还没有形成。

　　二、农村信用社的发展目标

　　基于以上的分析，总的讲，农村信用社的发展目标应该是：坚持合作制的方向，充分发挥自身优势，做好“农”字文章，切实抓好风险防范，兼顾盈利性和为社员服务，朝农业合作银行方向发展。

　　1.健全运作规范的治理结构。

　　农村信用社在长期的曲折发展过程中，产权结构已相当模糊，“三会”(社员代表大会、理事会和监事会)组织有的没有建立，有的形同虚设，地方政府行政干预严重――在与农行脱钩前后，基本上充当了地方政府的第二财政，受各种开发热潮的冲袭，形成了大量的不良资产。因此，必须重新进行产权的评估和认定，补充股本金，建立和完善“三会”制度，真正发挥社员民主管理的作用。

　　2.坚持双重目标的经营原则。

　　即坚持商业化经营和非商业化经营原则相结合，对社内实行非商业化经营，对社外实行商业化经营。非商业化经营是主要的，农村信用社要做好“农”字文章，将市场定位于为农村、农民和城郊居民、中小企业、个体私营企业服务，为推进农业的产业化调整和规模化经营服务，促进农业科技成果的转化和高科技农业的发展。信用社的双重经营原则既符合信用社合作金融的特点，又符合市场经济的原则，是正确的，实行双重经营原则，其盈利性资产与非盈利性资产的比例划分应因地制宜，不能一刀切。

　　3.朝农村合作银行方向发展。

　　在中国，农村信用社服务对象随着其自身经济地位的改变，他们所要求的金融服务层次也会相应地改变。农村信用社应在坚持以合作制为基础，以为社员服务为主的前提下，根据经济发展、市场要求和服务对象的变化，实事求是地对发展目标进行调整和重新定位，21世纪发展的趋势是：为社员服务为主、兼顾盈利性的信用合作组织→以盈利性为主、兼顾为社员服务的组织→农村合作银行。

　　4.创新业务品种，拓展业务领域。

　　在农业产业化和规模化经营还处于创始阶段、乡镇企业经营风险较大、中小企业贷款担保制度还没有建立起来的情况下，农村信用社为防范新的金融风险，客观上不可避免地出现“惜贷”现象，对此，要加强创新，拓宽业务领域。

　　5.积极培训员工，提高农村信用社的人力资本水平。

　　农村信用社必须转变观念，牢固树立人力资本是竞争基础的理念，从而在发展指导思想上，在参与市场竞争的过程中，重视人力资本的培养。农村信用社人力资本培养模式还应与企业远景相结合，与企业用工和招聘人才相结合。既要利用福利政策和绩效激励政策，吸引有能力、有管理经验、有创新能力的人才，充实与改善企业人力资本状况。

　　6.加强金融监管，完善内控制度和风险监测制度。

　　基层人民银行在深化金融改革过程中，应自觉地把监管的重点转移到农村信用社上来，正确履行监管职责，经常开展对农村信用社内部控制的稽核和评价，及时提出整改意见和建议，督促和指导农村信用社建立和健全内部控制机制，加强制度建设，防范化解金融风险。

　　7.加大对农村信用社的扶持力度。

　　农村信用社作为经济弱者的合作组织，更需要外部力量的扶持，在目前经营比较困难的形势下，政府及有关部门要采取切实有效措施，加强对农村信用社的扶持。

　　8.应用现代科技，加强预警监测。

　　预警监测是现代金融制度下防范和控制金融风险一种有效的手段，农村信用社应借鉴现代金融管理的一些先进技术和经验，设计一套适合于自身经营特点和范围的监控指标，进行定期分析和预测，如信贷资产质量，资产流动性和支付能力，资产负债结构，贷款风险度分析等，通过分析和预测，及时提出预警信号，控制或减少经营过程中可能出现的风险，将风险化解在萌芽状态。

　　参考文献：

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