出纳的工作流程图

嘉敏分享 2017-04-01 17:14:01

　　出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。以下是学习啦小编为大家整理的关于出纳的工作流程图，给大家作为参考，欢迎阅读!

　　出纳的工作规范

　　1、严格遵守并执行公司财务管理制度;

　　2、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字;

　　3、现金业务要严格按照财务制度度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付;

　　4、现金要按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误;

　　5、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况;

　　6、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款;

　　7、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错;

　　8、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失;

　　9、杜绝白条抵库，发现贪污、用公款行为要及时汇报给总经理;

　　10、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报;

　　11、按期与银行对帐，按要求编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项、

　　12、负责保守本部门所掌握的公司秘密;

　　13、负责绩效工资的计算;

　　14、负责办理税务年检和工商年检;

　　15、对领导交与的其他事务按规定办理。

　　16、负责一些由副总经理安排的其他工作;等等

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