财税新政策
“积极+稳健”是2017年财税政策的基调，稳中求进，但会更有力度、更有效。以下是学习啦小编精心整理的关于财税新政策的相关资料，希望对你有帮助!
财税新政策
017年1月12日，全国税务工作会议在北京召开。去年全国税收收入115878亿元(已扣减出口退税)，比上年增长4.8%。2016年被认为是我国财税改革的落地年，财政部陆续推出了营改增+金税三期+五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号等一系列新政措施。
“积极+稳健”是2017年财税政策的基调，稳中求进，但会更有力度、更有效。本次会议指明了2017年财税工作的重点，下面小艾财税小编根据本次的税务会议内容为您带来独家解读，希望对您能有帮助。
一、简化优化公共服务流程
简政放权、加快政府职能转变是党中央、国务院做出的重大战略部署。既能方便生产生活，促进大众创业、万众创新，激发市场活力和社会创造力，也是维护群众权益的应有之义。会议对一些部门和地方回应社会关切、推出便民举措给予肯定，要求持续下功夫、力求新成效。
眼下，越来越多的缴费可以在手机上交了，不仅水电费、交通违章罚款，连政务收费、企业缴费都可以，这背后不仅是技术进步的功劳，更关键的是，政府把公共服务流程给改进了。下一步改进的重点聚焦在各地各部门都要公开服务目录清单，简化办事程序，变"多头受理"为"一头受理";依托互联网，建设网上办事大厅、手机客户端等，让“信息勤奔跑，群众少奔波”。
二、财税政策“放水养鱼”+“重拳出击”
受惠于国家财税“放水养鱼”政策，营改增试点全面实施以来，企业在减税方面享受到实实在在的利益，企业购进服务、不动产等支付的增值税都可以抵扣，当年减税超过5000亿元。从税率来看，我国增值税的标准税率为17%，在世界上160多个实施增值税的国家和地区属于中间水平，同时还设置了13%、11%、6%三档低税率。
2017年，政府将继续强化“放水养鱼”意识，在落实好现有的减税降费政策的同时，着力完善税收制度，研究新的减税降费措施，进一步减轻企业负担。同时，还将与有关部门进一步清理规范涉企收费，再取消、调整和规范一批行政事业性收费项目和标准。
政府在减税的同时通过金税三期+五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号等一系列新政措施重拳出击，颇有些“劫富济贫”的味道。
虚开发票的，骗取出口退税的，偷逃社保的，乃至长期不经营，长期零申报的，都会成为检查重点。
三、六大税种改革落地提速，个税改革将成2017年“重头戏”!
六大税种中增值税、资源税、环境税改革2016年已取得重大成果，消费税改革持续推进，个税和房地产税改革进展相对滞后。专家预测，2017年个税改革将成为深化财税体制改革的“重头戏”。
2016年12月26日，财政部公布的《关于“完善营业税改征增值税全面落地政策”提案的答复(摘要)》提出，已形成了个人所得税改革方案建议，将加快推进个人所得税改革进程。本轮个税改革的总原则和大方向早已明确：依照“增低、扩中、调高”的总原则，建立"综合与分类相结合"的新税收体制，通过税制设计，合理调节社会收入分配，进一步平衡劳动所得与资本所得税负。
同时消费税改革持续推进，全面营改增后，因为增值税是普遍增收的，假设我们把15%增值税调到13%，整个行业税赋有所下降，但是所有行业千变万化，以前适用相对比较高的税率的行业，比如说娱乐业原来是20%，调整到13%，就不平衡了。因此增值税调解的同时，旁边要有消费税，所以消费税的含义是有特别消费税种的定义。
三、金税三期将开放全部功能
金税三期从它出现的那一刻就备受关注。“金三”系统通过大数据和云计算，核查分析同一法人相关性、同一地址相关性;实时监控企业的进销环节以及库存数量;通过比对和追踪让虚开发票的、虚假抵扣的无处可逃…...
据了解，目前国税的金三系统还没有开放全部功能，就这样都查出不少企业逃税。假如到了金三税务系统功能全部完成开放，估计是一抓一个准，100%能够监测到。
过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查，但现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警。税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。
四、营改增将继续全面落实
本次会议指出，2017年营改增的减税规模将会进一步扩大。而对于个别企业出现的税负不减反增的情况，会议提出将进一步优化纳税服务，继续加大政策宣传和辅助力度，帮助企业将政策用好用足，让更多的企业享受政策红利;同时企业也要创新完善自身的经营管理模式，主动适应税制转换的新要求。
营改增的进一步推开，无疑是众多企业的福音。在世界经济不景气，我国经济增速放缓，下行压力大的背景下，很多企业，特别是中小企业，面临的挑战比以往更多、更难。营改增的进一步落实完善，是为企业进一步减负，有利于提高企业的积极性，从而刺激社会经济的发展，加快产业升级，促进产业结构的转型。
五、非税收费上减负
大家前些日子纷纷议论什么死亡税率、企业税负高啊，这些声音政府都听到了，李指出要让国家站在企业的角度看待这些问题，要让企业减负，把重点放在了非税收费上，尤其是中介服务上。随后财政部也对这些观点进行阐述，但是也是把重点放在了非税收入上，本次会议指出认真落实李的重要批示指示精神，估计2017年中央可能要对包括社保费、残保金、水利基金等行政收费进行减免。
六、国地税深度融合，联合入户稽查
本次会议强调了税务部门的协调联合能力，加强信息共享。国地税“共同进户、共同检查、联合审理、各自处理”，国地税联合之后，办税方便了很多也很明显，但是他们的税收分析和联合执法能力确实增强是几何倍数!企业将面临更大的压力，同时对财务人员的工作提出了更高的要求。
2017年的财政政策与财税改革
新浪财经讯 “华夏新供给经济学研究院2017年会”于2017年1月7日在深圳举行，中国新供给经济学50人论坛副秘书长、国家行政学院经济学部教授、博士生导师冯俏彬出席并发言。
其表示政府收入不完全只靠税收，税收只能占一半左右，政府另一半收入是靠税外拉来的，“国家政府收入体系很混乱，大量税、费、价你中有我，我中有你，税与税外之间规范程度、法制程度还需要更加规范。”
其表示中国财政政策面临着不可能三角，减税是必须要做的事情，增加支出也是必须要做的事，如果要达到前两个目标，那就必须要提高赤字率。中国赤字率去年达到3%，已经达到欧盟规定的上限的标准。从国内外的形势上面来看，通过经济财政政策，今年赤字率预估在3%—3.5%左右。
谈到减税，冯俏彬表示政府的收入不完全只靠税收，税收在整个政府收入体系当中只能占一半左右，政府另一半收入是靠税外拉来的，“国家政府收入体系很混乱，大量税、费、价你中有我，我中有你，税与税外之间规范程度、法制程度还需要更加规范。”
具体措施冯俏彬认为有三个：一是简并增值税率;二是全面取消行政性收费;行政费收费和税收有极强的相同性，要作为减税降费的重点。“深圳在几年前就全面取消行政性收费，者优化了营商环境，效果非常明显。”三是合并残疾人就业保障金。
关于2017年财税改革，其表示过去改革中主要是三足鼎立之势，税收、预算和政府间财政体制。“现在税收做了一半，财政体制改革刚刚起步，预算管理体制这方面大家工作做得比较好，基本上完成了到2020年之前建成现代财政制度的一半左右。”
以下为发言实录：
冯俏彬：今天我给各位汇报的题目是关于“2017年的财政政策与财税改革”。
前一段时间抨击特朗普的政策，说他提出了一个不可能的三角。从国内经济政策框架来看，从财税政策的基本背景，20117是供给侧改革元年，在中央经济工作会议上，财税和其他改革成为四大改革领域。在财政政策方面有一些基本的论调，这个是我们判断和预测2017年财政政策走势的一个基点。
在这个基点上我们看待2017年财政政策，同样现在也面临着不可能的三角，所以目标当中怎么样平衡?是我们2017年财政政策重点要考虑的问题。
要做到这三点，一是现在减税是必须要做的事情。第二个是增加支出，这个也是必须要做的事情。第三个必须是要提高赤字率。赤字率对这个讨论很多，去年达到3%，达到欧盟规定的上限的标准。对今年赤字率是提高一点?还是保持在30%左右的水平?我们有一些专家指出，国内的赤字率计算，目前来讲是名义赤字率。如果考虑到地方债，考虑到其他各种债务，这个数据，这个当然相当大，但是这个存在着广泛的争议。毋庸置疑从当前的形式上面来看，当前的经济发展和我们的需要，以及刚才讲的国际的形势上面来看，通过经济财政政策，这种情况下赤字率我们预估是在3%—3.5%左右。
第二个谈一下大家最关心的减税问题;
前一段时间大家有一个关于税赋的讨论，增进各方对税赋的认识。总体上我认为，减税的问题必须要多次、反复讲清楚，即基于政府收入看这个问题。这个表我在很多场合给大家展示过，想表示中国政府的收入，不完全只靠税收。税收在整个政府收入体系当中只能占一半左右，这个是什么意思?另一半的含义是我们政府另一半收入是靠税外拉来的，税与税外之间规范程度、法制程度，还有很多不一样，所以我们要选择这条道路，当然要走更加规范的道路，所以我们减税的基本趋向是以减幅为主，降税为主，这个是我们反复考虑的问题。
我们提过一个减税降费的5条，这5条总体来讲实际上是税、费、价并重。
我们国家政府收入体系你仔细看，里面真的非常混乱。比如说在费率体系当中有涉及到跟税差不多性质的东西，也跟价格相关的东西，甚至还有债务相近的东西，我们可以看到大量税、费、价你中有我，我中有你的情况，这里具体内容很多，我想重点讲在减税、降费当前，可以抓三个重点。
1、简并增值税率;
2、全面取消行政性收费;
有它特定的含义，指得意思是政府部门提供他职责范围内的公共服务时候，所发生的收费。一般讲质监部门提供商品质量检测，还有房屋登记部门，提供他本来职责范围内的房屋登记，这里面都有费的，行政费收费和税收有极强的相同性，所以要作为减税降费的重点。今天我们在深圳召开这个年会，深圳就是在早几年之前，他们全面取消行政性收费，大大优化了营商环境，促进了经济发展，今天上午我们看到深圳财政收入2016年达到7900亿，超过亚洲四小龙当中三龙，这个是他非常直接的效果。我们现在觉得其他的一些地方，也可能向深圳多学习。
3、合并残疾人就业保障金;
这个保障金是从1992年征收，后来绝大部分是由税务机关征收，征收刚性比较强。计费是按照当年职工在职工资，是按照职工工资1.5%聘请残疾人，如果没有聘请残疾人就要交钱。这两天我一直在琢磨这个事怎么形容?我后来想了一个比喻不一定恰当，因为雇佣残疾人就业这个事情，是为社会尽责，当然这个事情非常重要。但是为社会尽责任，对于企业来讲是他应该尽的义务，如果尽了义务，当然应该表扬。但是如果没尽义务就罚款，相当于让你学雷锋做好事，做了好事表扬你可以，可是没做好事就要惩罚你，后半段有点说不通，这里面又牵涉到复杂社团和事业单位改革的问题，这些问题就可以反应出来，我们政府，他的职能在过去非常大的时候，其他各个部门不管社团还是事业单位，跻身于政府之上，他们的收费都跟公权力之间有非常密切的关联。这种情况下要改革，真不是一个对的问题，就是一个整体改革的问题。
所以减税降费的重点，我觉得是在费上面，而费里面又涉及到后面的机构改革，政府机制调整等等事情，确实是一个牵一发而动全身的事情。
下面我汇报一下关于2017年财税改革;
在我们过去改革当中主要是三足鼎立之势，税收、预算和政府间财政体制。
现在来看，税收做了一半，财政体制改革刚刚起步，预算管理体制这方面大家工作做得比较好，基本上完成了到2020年之前建成现代财政制度的一半左右，那我们主要要做后面这一半。后面这一半涉及到财政体系和税收，那我们怎么样从地方收入体系中健全这个事情切入。
为什么从这里切入?因为大家在前面一段时间议论纷纷的比如说营改增，有的地方或者有的企业、部门反应减税效果不好，或者说自己没有减税。这当中我们看到财政部的领导和部门也回应，指出营改增是实实在在的减税，这一点是毫无疑问的，但是客观来说这个事情是就营改增论营改增的。实际上还有一套财政体系在起作用，这个角度切入既可以把财政体制改革弄到一起，另外也可以把税改集中放在一起来讲。
这方面涉及到地方政府在营改增之后，收入体系的问题，在地方政府收入不能解决的情况下，地方政府一定会想办法，比如说加大非税收入增收，另外想办法把土地价格抬高，最后造成大家反应全社会负担过重。从这个角度来讲，健全地方收入体系非常重要，大家知道今年中央工作经济会议上说到这个情况，要健全地方税收入，可是地方税比地方收入口径更大。
这种情况下当然来自于中央给的收入，第二个是地方税，地方税在这里面大家看到有适合地方收的税，这里的房产税、环境税我就不说了，我特别想指出关于消费税的问题。消费税是2017年财税改革的重点。消费税的改革，现在要特别防止一种倾向，扩大他的征收范围，或者只是限制于调整消费税征收范围。这当中消费系统改革，和我们此前主张的观点一样，他一定要放在整体改革的角度下来看待。什么意思?消费税的改革要放到我们税制转型，我们税制转型要从流转税转向所得税的转型。消费税这个问题上要非常明确定位他的位置是增值税的普通税种，这一点是我们在前期关于消费税研究当中一个很深的体会。
因为增值税是普遍增收的，假设我们把15%增值税调到13%，整个行业税赋有所下降，但是所有行业千变万化，以前适用相对比较高的税率的行业，比如说娱乐业原来是20%，调整到13%，就不平衡了。因此增值税调解的同时，旁边要有消费税，所以消费税的含义是有特别消费税种的定义，所以要把它放到增值税辅助税种来看待。
其他方面，地方政府除了有中央给的钱，自己收的税，另外也要费和基金收入，当然还要设计合理规则的地方债，另外通过PPP解决我们城镇化快速发展当中所面临的巨大资金需要。
总之2017年的财税政策和财政改革，我们认为实际上是在此前，我们整个2013年十八届三中全会，关于全面深化改革若干重大问题当中走到中层这个点上，后面要把前面决定要做的事情继续做好，但是在这个改革的过程当中，要非常注意的是要从总体的角度看待这些问题，防止我们在上半层出现的失误的出现，以上是我要汇报的内容，谢谢大家!
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