投资项目融资资金管理方法
资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。投资项目融资的资金如何做管理?资金管理有什么方法吗?今天学习啦小编整理了投资项目融资资金管理方法分享给大家，欢迎阅读!
资金管理
资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称，是财务管理的重要组成部分，内容包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。资金管理的原则是划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限;统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制等。
投资项目融资资金管理方法
暨建设资金管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为进一步加强和规范政府投资项目投融资资金暨建设资金的管理，维护资金安全，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部基本建设财务管理规定》及其他相关法律、法规，结合经开区实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府投资项目(以下简称“政府项目”)，主要是以公共服务、公众受益为目的，且以社会效益为主，无法建立或不能完全建立直接收益回报机制，依靠经开区投资建设的园区基础设施、城市市政工程、环境整治、旅游产业等公共基础设施和公益事业项目。
第三条 本办法所称政府投资项目投融资(以下简称“政府投融资”)是指在完善融资体系，拓宽融资渠道，创新融资手段，规范融资方式，加强信用建设，防范金融风险的基础上，通过适度负债对政府项目实施的投资建设行为。对一般竞争性领域项目，原则上不列入政府投融资范围。
第四条 本办法适用于经开区财政预算内安排及政府项目投融资主体从金融机构借贷、资本金投入、偿债专项支出中形成的建设资金的使用和监督管理的全过程。各有关责任部门和单位应协调配合，确保政府投融资工作的有序、健康运行。
第五条 政府项目涉及的投融资资金暨其他建设资金由XXXXXX会统筹管理，日常工作由经开区xxx、xxx、集团公司分别牵头办理。xxx负责汇总编制政府项目计划方案并督促执行。xxx参与汇总计划的审定，提出资金来源的安排意见;负责统筹所有财政性建设资金，按审定方案拨付资金，加强资金使用过程中的监管;负责政府项目的预算下达、预算评审、决算批复和财务监管;负责财政性建设债务的管理。集团公司牵头拟定融资计划、资金计划、融资性资金的筹集、项目资金的拨付，与xxx、xxx会商后报xxx审定后实施;负责项目初步设计、工程合同、工程进度的审核;负责组织工程项目预决算。
第二章 计划管理
第六条 政府项目建设资金管理必须遵循以下原则：
(一)计划管理原则。坚持先有计划再拨付资金，非经xxx及其授权日常管理部门批准，不得无计划或超计划安排项目、拨付资金。
(二)概算控制预算、预算控制决算原则。政府项目必须按照批准的投资计划和工程预算执行，坚持概算控制预算、预算控制决算，任何单位和个人均要严格控制建设标准、建设规模和投资计划。
(三)专款专用原则。政府项目投融资资金必须按规定用于经批准的建设项目，不得截留、挤占和挪用。
(四)提高效益原则。建设单位必须厉行节约，防止损失浪费，应在项目竣工验收交付使用后3个月内，向xxx专题报送项目资金绩效评价报告。
(五)借用还统筹平衡原则。政府项目投融资资金筹集、拨付、监管、归还的全过程都在xxx统一领导下进行，以确保债务风险可控、资金安全可靠、政府信誉有保障。
第七条 XXXXX应于每年11月底前，编制相关部门和单位上报的政府项目计划，报xxx审核确定。
第八条 XXXXX审核年度政府项目计划的同时，应审查确定年度政府投资项目建设资金总预算及年度投融资计划。
第九条 XXXXX根据年度投融资计划，与相关政府项目投融资主体会商，编制具体项目的融资方案，下达各投融资主体年度融资任务。
第十条 XXXXX审查同意的财政性资金安排由XXXXX核定计划，xxx审批;融资性资金由XXXX核定计划，集团公司审批。其中单笔支付在300万元以上的报xxx审批、500万元以上的报xxx审核后由xxx分管领导审批、800万元以上的报xxx分管领导审核后报管委会主要领导审批、1000万元以上的报经XXXXX会议决定。
第十一条 建设单位应当严格执行项目工程预算，未经批准不得随意扩大投资规模。
在项目实施过程中，确因政策影响和不可预见、不可抗力因素需要变更设计增加工程预算的，由建设单位向集团公司提出申请、经XXXXXXX会商提出初审意见报xxx批准后，作为追加(减)工程预算的依据，其中：投资增加10%以内或绝对值在200万元以内由XXXXX会商审批;投资增加10%以内、绝对值在200万元以上由XXXX主要领导审批;投资增加10%以上、绝对值在300万元以上的，由管委会主任会议集体审批。
第三章 资金拨付管理
第十一条 在核定的项目总计划额度内，其中财政性资金由xxx核定计划，xxx审批;融资性资金由xxx核定计划，集团公司审批，建设单位根据工程进度的资金需求统一向XXX提出申请(格式附后)，日常申报时间为每月20日，申报表中应载明工程进度、监理意见等信息，特殊申报时间及程序由xxx领导确定。
第十二条 建设单位向集团公司申请项目首批拨款时，除报送申请表外，还应提供项目概(预)算批复、中标通知书、施工合同、政府采购合同、设计合同、监理合同以及其他相关的备案资料。属于征地拆迁安置补偿项目的，应提供xxx批复的安置补偿方案和兑付明细资料。
第十三条 XXXX汇总各建设单位报送的资金拨付申请，根据审定的计划，按程序报批后拨付。
(一)资金来源为经开区财政预算和上级财政转移支付的，由xxx拨付到集团公司后，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位和商品、服务供应商。
(二)资金来源为政府融资的，由集团公司直接支付到设计、监理、施工单位和商品、服务供应商，其中拆迁安置补偿资金由集团公司划拨资金到业主单位具体支付。
(三)资金来源为上级主管部门补助的，先由xxx拨付到集团公司，再由集团公司实施拨付。
(四)资金来源为其他渠道的，由集团公司根据实际情况确定资金拨付方式。
第十五条 为统筹平衡财政、金融资源的调配，凡使用财政预算及政府投融资资金的项目建设、施工单位开户银行和征地拆迁安置补偿款兑付银行的选择，应事先征得集团公司的同意。
第四章 财务决算管理
第十六条 建设项目通过竣工验收后，建设单位应在3个月内完成竣工财务决算的编制工作。决算编报应做到及时准确、内容完整。
第十七条 竣工财务决算实行“先审计、后审批”的办法，即先由集团公司对竣工财务决算进行审计后报xxx，再依据审计决定批复决算。未履行审计程序的不得支付尾款。
第十八条 建设单位及其主管部门收到xxx批复的财务决算后，应在1个月内与资产接收单位办理资产交接手续，资产接收单位应在接收资产后的1个月内向有关部门申请办理产权登记。资产接收单位应在完善产权手续后的当月转增资产并进行财务处理。
第十九条 项目建设资金有结余的应在竣工财务决算批复后30日内上交集团公司。
第五章 监督检查
第二十条 集团公司和项目建设管理单位要建立资金拨付使用台账，建立健全财务管理制度，依法接受xxx的监督检查。
第二十一条 经开区xxx对集团公司的投融资计划拟定考核办法，并根据办法实施考核。
第二十二条 建设单位及其主管部门违反本办法规定，有下列行为之一的，责令限期整改，并由有权部门负责查处，依法、依规追究责任。
(一)不符合基本建设管理程序，未经批准擅自开工的;
(二)未经批准提高建设标准、扩大建设规模、增加投资建设的;
(三)未依法和按规定程序组织招标的;
(四)拖延、截留、转移或挪用建设资金的;
(五)因工作失职，造成勘察、设计及施工等未按国家有关规定进行而导致投资增加和质量问题的;
(六)玩忽职守，滥用权利，造成资金流失的;
(七)未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的;
(八)其他严重违反法律、法规和本办法规定的行为。
第六章 附 则
第二十三条 本办法与中央和市的有关资金管理办法具体规定不一致的，按照中央和市的管理办法执行。
第二十四条 本办法自20xx年1月1日起执行。
资金管理存在的问题
资金管理意识淡薄，管理体系不健全
一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括:余额管理和资金流量管理。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。
资金管理模式不适应企业实际
有些企业没有建立完善的资金管理模式，有的建立了，但是不适应企业的实际。一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式企业。企业应根据实际情况建立适合企业资金管理的资金管理模式。一般来说集中式的资金管理对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业或分公司的积极性。成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响其对市场的应变能力。分散式的资金管理，有利于调动成员企业或分公司的积极性，但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。由于集中式和分散式固有的不足，企业应有着重，结合两者模式的优点，根据企业的实际动态的混合的选用。中国企业的资金管理模式不科学，如有的集团公司内部还没有成立资金中心，没有运行资金集中管理机制;子公司多数没有大局意识和全盘观念，反映在资金日常管理上是五花八门、各自为政、存贷双高，出现了一些真空地带。
资金管理手段落后，使用效益低下
随着各个企业的迅速发展，跨区域经营的企业越来越多，这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。有的企业由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。尤其是大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大;由于缺少资金统一管理和规划使用，有的企业资金出现缺口，只能向银行贷款，而有的企业资金富裕，却无法给缺少资金的企业使用，只能向银行贷款，增加企业的财务费用，这导致了整个企业集团的资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。这些问题严重制约了企业的健康发展，在当前这种形势下，甚至有可能威胁到企业的生存。
资金风险管理不足，引发严重财务风险
当前形势下，企业系统和非系统风险较大。而有些企业对资金风险管理没有引起足够的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失;违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。
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