年终退税应交税费怎么算

个人所得税是国家法律规定的每个人在产生个人收入后在一定期间内必须缴纳的税款，如果未按时足额缴纳，将会产生严重的法律后果，下面给大家分享关于年终退税应交税费怎么算，欢迎阅读!

年终退税应交税费怎么算

应退或应补税额= [(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

如果得出的结果是正数，说明需要补缴相应数额的税款;如果是负数，说明可以申请退税相应数额的税款。

下面是一个简单的例子：

2022年，张先生每月工资1.2万元、个人缴付“三险一金”2400元，有一个上大学的孩子，按规定可以每月享受1000元的子女教育专项附加扣除。全年工资已预缴个税720元。

全年工资已预缴个税= (12000__ 12-60000-2400__12-12000) __3%=720元;

全年应缴个税= [12000__ 12-60000-2400__ 12-12000] __3%=720元;

2022年应补 (退) 税额=720-720=0元，说明张先生不需要补缴或退税。

退税年终奖如何单独计算

奖金单独计算个人所得税的方法如下：将年终奖单独计算，按3%至45%的超额累进税率计算。

具体计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

应纳税额不同，适用的税率也是不同。而且年终奖单独计税时，使用的月度税率表。这也是需要我们给与关注的情况。

那些人需要办理个税汇算清缴

这里不得不提示一下并非所有人都能退税的，必须满足以下条件才需要进行个税汇算清缴：

1、已预缴税额>汇算应纳税额且申请退税的;

2、2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。(400元以内国家就给你免税了)

3、因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

税前扣除7大优惠：必填项!(一般3-4万左右税前扣除)

国家税务总局总结了，四大优惠项目分别是：

(一)纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出;

(二)符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除;

(三)符合条件的公益慈善事业捐赠;

(四)符合条件的个人养老金扣除。

其中跟大家息息相关的就是：婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、个人养老金这7个。尤其是个人养老金缴费是2023年新增的项目，这个项目可以在有能力的情况下多缴费。而大病医疗支出、公益慈善事业捐赠，跟普通人关系不是特别大。

年终奖单独计税怎么申报退税

【1】打开个人所得税APP点击首页的综合所得年度汇算;

【2】选择申报年度，点击我需要申报表预填服务，然后点击开始申报;

【3】选择填报方式，一般是推荐我需要申报表预填服务;

【4】按照系统提示点击红色字体，选择年终奖计税方式;

【5】选择单独计税;

【6】最后按照系统提示提交申请，会显示退税多少或者是补税多少。

全年一次性奖金单独计税的政策是为了避免部分纳税人因全年一次性奖金并入综合所得后提高适用税率。考虑到也有部分人全年一次性奖金并入综合所得可能无需或仅需缴纳很少税款，单独计税反而会增加税负，因此，国家规定了二选一政策，可以自行选择全年一次性奖金全部并入综合所得计税或单独计税。

年终奖个人所得税退税流程

个人所得税退税的方式有：申请人自行申请退税：一般可以通过税务局网站、或者个人所得税手机APP、邮寄申办、或者直接前往办税服务大厅等方式进行办理年度汇算，并结清应退税款。可以委托公司代缴个税人员协助办理退税，纳税人可向任职所在公司提供上个纳税年度在本公司之外的综合所得收入、相关扣除信息、以及享受税收优惠等信息资料，委托公司负责代缴个税的工作人员协助进行纳税申报并办理退税。纳税人可委托涉税专业服务单位或者个人代为退税。按照相关的规定，每年的三月一日至六月三十日如果符合条件的纳税人需要进行办理个人所得税汇算清缴，汇算清缴时如果有补税款的则需要补足税款，否则会产生滞纳金已经影响到个人征信，如果有需要退税款则可以在时间内申请退税。