优秀金融安全论文

　　金融安全是指一国具有抵御来自国际金融危机侵扰，保持国内投融资秩序正常、保持金融体系稳定以及国民经济平稳运行和稳定发展的能力。下文是学习啦小编为大家整理的关于金融安全论文的范文，欢迎大家阅读参考!

　　金融安全论文篇1

　　金融审计与金融安全

　　摘要：2008年，审计署金融审计项目是x和y两家大型商业银行的资产负债损益情况和z证券公司资产负债损益情况审计，对另外几家商业银行的股份制改革成效进行专项调查，重点围绕违规炒股炒楼行为展开。具体情况是什么，金融审计的责任是什么，国家金融安全的维护依靠什么，金融审计为之实现发挥的作用又是什么，本文拟从金融审计的具体内容分四个方面探讨上述问题。

　　关键词：金融审计;金融安全;商业银行

　　一、银行负债受审计关注

　　在对x、y商业银行的资产负债损益情况审计中，要求报送活期存款明细数据，包括个人、企业的活期和定期存款。金融审计除了常规审计之外，一般会结合市场热点审计，如2007年资本市场火爆引起银行存款“搬家”以及央行6次加息，对银行存款以及付息成本都形成了一定压力，这些新的金融热点现象引起审计关注。

　　连续加息意味着银行的付息压力增加。实际上，银行一方面要保证资产与负债相匹配，保证存款余额有所增长;另一方面，银行又要应付加息所带来的负债计息成本。因此调整存款期限和客户结构，扩大低息存款来源是很多银行的选择。在审计中我们发现，一些银行说服原本一直存定期存款的企业转存活期，从而影响损益情况，如果只看银行提供的资产负债损益表，无法看出其中的发生额，而存款明细数据则可以看出存款资金的变动情况，特别是房地产企业、资源类企业、垄断企业等事关经济大局的经济主体的存款资金变动，分析出资金的变化规律、涉及的行业范围、可能引发的市场变化等情况，为金融机构自身完善业务、加强内控、防范风险提供多角度的服务和监管，也为金融监管当局的监管提供充分的、有数据支持的数字化信息和宏观分析。

　　从宏观经济分析来看，实际货币存量对预期均衡水平的偏离所造成的流动性过剩，已经使得货币市场利率与银行存款利率倒挂。流动性过剩是通货膨胀的前兆。虽然我国银行业流动性总体偏多，但部分时段、部分领域、部分中小银行业金融机构流动性趋紧，所以也要高度关注部分中小银行业金融机构流动性变化情况，及时化解风险。

　　刘家义审计长曾指出，2008年金融审计除继续揭露金融领域的重大违法违规问题外，还包括推动实行从紧的货币政策，维护金融安全，揭示流动性过剩，防范和化解金融风险。审计工作作为国家的“免疫系统”，有责任更早地感受风险，有责任更准确地发现问题，有责任提出调动国家资源和能力去解决问题、抵御“病害”的建议，有责任在永不停留地抵御一时、一事、单个“病害”的同时，促进其健全机能、改进机制、筑牢防线。

　　二、违规炒股炒楼成为审计重点

　　对商业银行资产负债损益情况的审计，重点围绕违规炒股炒楼行为开展，尤其是贷款余额在1亿元以上的大客户以及国资背景的企业。首先，关注信贷资金是否违规流向资本市场、房地产市场;其次，国资企业的贷款是否存在不合规之处，是否有挪用银行贷款的现象等。此外，开发商有否利用银行信贷资金“炒地”，亦成为审计重点之一。在对证券公司审计中，一是掌握大资金客户在证券公司的开户情况、核实有无利用个人名义进行证券买卖的行为;二是通过资金流水和交易流水核对转入的资金规模和资金来源，确认是否合法、合规，如是否有信贷资金和募集资金买卖股票;三是对证券交易流水和资金流水进行分析，检查有无违规炒作股票(包括炒作本公司股票和关联公司股票)、非法获利、扰乱股票市场等行为。

　　目前，我国正在经历资产价格大幅上涨的过程，各商业银行纷纷调整其信贷资产结构，在房地产市场持续升温的形势下，大量增加住房抵押贷款的发放。由于信贷增长增加了房地产市场的有效需求，反过来又推动了房地产价格快速上涨。但不容忽视的事实是，随着房地产价格的迅速上涨，我国住房抵押贷款的风险已经越来越大。随着央行多次提高存贷款基准利率，借款人的偿付压力不断增大，这预示着借款人的违约风险在积聚。

　　因此，在现阶段加强对商业银行房地产信贷业务的审计应是金融审计的重点内容。在审计中，首先，需要关注商业银行发放的房地产贷款是否符合央行、银监会发布的《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》及《补充通知》的各项规定，并检查银行资金是否通过其他途径、以流动资金贷款的方式流入房地产业;其次，要认真审查商业银行对国外金融衍生产品的投资情况，通过查阅投资决策的会议记要，掌握投资的科学性和可行性，并调查了解相关风险控制制度的设计和执行情况，从源头上防止对外投资损失。

　　三、流动的热钱进入审计视野

　　在热钱可能涌入的众多渠道中，股市是最直接、最便利、最有效的途径之一。面对z证券公司庞杂的客户资金池，审计过程中，首先在底层数据上对短期操作型客户、仅做申购等单业务型客户、外资性质型客户、大量结售汇的客户、企业规模与其股市投资规模不相匹配的企业等予以关注;其次在延伸审计过程中对资金的来源和去向进行核实。这为规范外汇资金流入和结汇管理、分析股市大幅频繁波动的原因提供了有益的尝试。

　　随着我国资本项目的渐次开放以及人民币的持续升值，热钱加快了进入我国的步伐，直接助推了股市和房地产泡沫的形成。其直接表现是中国外汇储备迅速增加，迫使人民币市场投放量增大。而当热钱获利回吐并重创本土投资者信心之后，在发达国家重估风险的情况下，又纷纷逆转涌回发达国家，导致新兴经济体证券市场价格大幅度缩水，股市暴跌。

　　国际投机资本大量流入我国，既是为了规避国际金融市场动荡的风险，也是受人民币套汇套利的驱动。金融安全直接关乎国家经济社会稳定大局，关乎人民群众根本利益，中国在审慎开放金融市场的同时，更应密切关注系统性金融风险，必须把维护金融安全稳定放在首要位置。要达到管控金融风险、维护金融和社会稳定、保障国家经济主导权的目的，亟需各金融监管部门配合，把预防、阻击热钱进入作为一项长期工作，在充分掌握金融信息的前提下，对频繁进出中国金融市场的热钱保持高度的警惕，建立高效能的预警机制，规范外汇资金流入和结汇管理，重点查处违法违规资金流入，以防范国际短期资本对我国经济金融安全可能带来的冲击。

　　四、洗钱的认定打开审计新思路

　　对z证券公司审计中，我们对异常和可疑交易行为进行调查，对是否存在洗钱等违法犯罪行为进行了关注。例如，证券市场大量套现，不仅严重违反了人民银行现金管理规定，同时存在洗钱的可能性。

　　洗钱是严重的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平、公正原则，损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定，而且洗钱活动与贩毒、走私、恐怖活动、

　　根据我国现状，现阶段审计机关进行反洗钱审计的目标定位是：通过检查确认在反洗钱内部控制制度的制定、执行等各个环节是否存在着缺陷，促进其加强管理、降低经营风险;通过对交易数据的检查，发现洗钱等金融犯罪活动的线索，联合其他监管机构对此类活动进行打击，以维护公众利益，保障金融安全。审计的新思路是：首先将洗钱的特征进行量化，其次建立相应的审计模型对交易数据进行筛选，最后对选出来的账户和交易进行综合并做出职业判断。关键点是对于可疑账户、可疑交易、可疑活动进行实质性审计，提高审计敏感度和警惕性，为维护金融体系的稳健运行，维护社会公正和市场竞争，打击腐败等经济犯罪提供线索和经验。

　　金融是现代市场经济的核心，金融安全是国家经济安全的核心，要高度关注金融安全。

　　一是要关注建立安全、高效、稳健的金融运行机制，促进金融监管机构依法履行职责。

　　二是要关注金融资产质量。

　　三是要关注金融领域的经济犯罪案件。而金融审计，作为政府审计的组成部分，在国家金融监督体系中处于非常重要的地位，在维护金融安全、防范金融风险，强化金融管理、打击金融领域的违法犯罪活动等方面发挥着重要的作用。

　　金融审计的重点要放在“风险、管理、效益”上，以防范金融风险为目标，揭露和查处侵占银行贷款等重大违法违规问题，促进依法经营，提高金融资产质量。金融审计要始终围绕维护金融安全开展工作，凡是影响金融安全的一些重大因素、重大问题都应成为金融审计的重点。

　　金融安全论文篇2

　　浅谈网络金融安全

　　【摘要】随着我国经济的飞速发展，网络金融也有了突飞猛进的发展，然而网络金融的安全问题却越来越严峻了。影响网络金融安全的因素主要包括人们在网络消费中安全意识不够强烈、网络安全保证有缺陷、网络病毒的入侵、网络金融安全的防范技术比较差等。所以，我们要提高认识，优化防范的技术，加强对内部的控制及其监管，强化对网络金融犯罪的打击，从而保证网络金融的安全。

　　【关键词】计算机;网络金融;安全控制;防范

　　1 计算机金融发展的现状

　　在网上交易的整个过程中，网络金融安全必须要有一定的保证，主要体现在以下两方面：第一，来源于金融机构的内部，整个网络系统中自身的安全、自身管理的水平和网络进行内部控制的能力，例如由于硬件的不匹配、系统的不合理设计、系统运行的不够稳定;第二，来自于金融机构的外部，主要是受到网络开发商、供应商和评估咨询公司的水平以及各种各样的外部因素影响，例如黑客和病毒的攻击、自然灾害等造成的安全问题。

　　根据调查证实我国80%的网站都存在安全问题，而其中剩余的20%网站的安全问题也是非常严重的。网上交易的安全问题已经是金融交易中比较严重的问题，这个安全问题影响着我们国家金融的发展。存在于网络金融活动中的安全隐患主要有以下几方面：

　　1.1 金融装备比较落后

　　我们国家金融电子设备的核心技术大都是从国外引进的，国产化的使用率比较低，创新的自主知识产权比较少。当前整个金融电子化的过程中，在整个金融系统中的操作平台上和电子支付系统等核心的系统都依赖于国外的技术，因为平台软件的原因使我们国家的网络金融安全性非常差。因为计算机硬件出现故障使系统出现问题等，是网络金融安全的重要隐患。

　　1.2 网络系统中自身的漏洞

　　网络中固定技术体系存在着缺陷。为了能够达到远程通信的目的，网络中并没有考虑到安全性的问题，而又因为过于的信任，为了主机之间的连接设计出TCP/IP协议缺少安全性，而金融网络系统是建立在网络系统上的，这样必然会存在安全漏洞，并且防毒杀毒软件的功能太差，造成网络不能稳定的运行，所以就会被病毒、黑客攻击。情况比较轻的是资料丢失，比价严重的情况是使电脑瘫痪、损坏硬件等。目前世界上黑客攻击的系统中有40%是金融系统，而在我国则有60%以上。

　　1.3 交易系统中存在缺陷

　　根据我们国家的相关规定，金融机构网上交易的安全标准必须要达到三级，可是现在大部分的金融机构都达不到这样的标准，他们自行设计开发并使用的网络金融交易的系统大部分都没有经过相关权威部门的检测，这些系统中大部分安全控制技术比较落后，安全防范的技术较差，抵抗攻击的能力比较差，对客户的一些私人信息的保密措施比较差。

　　1.4 交易监管比较落后

　　因为网络金融交易的虚拟化、不透明性和开放性，使各方面的信息出现不对称的现象，出现全球化的网上支付和结算的系统，使信用风险的程度提高。现在，我们国家的网络金融没有充足的监管经验，手段和技术都比较落后，网上监管的职责划分不够清楚，对内部进行控制的制度不够完善，对网上业务定期进行内部审核只是形式而不进行深究，所以就出现了网上运作中对密码控制不严格、软件控制的能力比较差、对授权的机制执行的不够到位等一系列问题。

　　1.5 缺少共同合作的机制

　　各个网络金融系统都是为各自谋利，各个行业间的信息没有互相的沟通，没有很好的合作，行业间的资源达不到共享，浪费了许多资源和金钱，拖延了整个金融业的发展。使之发展很落后。

　　在出现紧急情况的时候没有很好的应对政策。除了上面的这些问题整个金融机构还存在着没有制定对突然出现停电、犯罪等这些人为的原因和地震等一些自然的原因突发事件发生的应急措施，这也影响着网络金融的安全一个很重要的原因。

　　2 网络金融安全出现问题的防范措施

　　2.1 加快设立对网络金融安全的法律制约

　　我们国家对网络金融的法律制约非常落后，更不用说对网络金融安全的制约。因为网络金融安全关系到我们国家的经济的安全，也可以说成国家的安全，所以对我国网络金融的发展制定法律制度是非常紧急的问题，我们国家必须要高度重视，并成立网络安全管理的机构，研究制定法规制度，严厉打击网络金融的犯罪，保护参加网络金融交易双方的合法的权益，保证网络金融能够稳定健康的发展。

　　2.2 提高技术防范的能力

　　技术的防范在网络金融安全的防范中是非常关键的。参加网络金融交易的机构需要准备完善的软件和硬件进行升级的方案，对系统要进行更新换代，及时的按照国家标准中规定使用的安全性比较好的软件平台和金融设备，保证计算机的所有软件不断更新升级，使网络能够健康稳定的运行。要使用高性能的网络防火墙、杀毒软件和病毒库，定期的进行升级，对登录的口令进行严格的管理，保证网络金融的安全发展。

　　2.3 不断的培训人才

　　网络金融机构中需要大量的掌握着计算机技术、网络技术、金融知识和管理知识的复合型的人才。从国家的角度说要多培训一些政治知识、技术比较全面和作风正气的执法人才，提高执法人员的素质，惩治违法犯罪的行为。而从企业的角度说需要对所有的人员进行培训，让员工们都能够明白网络金融安全中的缺陷。提高工作人员的素质和员工的技术水平，尽量减少因为操作失误而引起的麻烦，使网络金融能够稳定健康的发展。

　　3 小结

　　近几年，我国网络金融有着突飞猛进的发展，网络金融市场也在不断的发展，网络金融的安全问题也越来越严峻了，这个安全问题影响着我们国家金融的发展。然而在网上交易的整个过程中网络金融安全必须要有一定的保证。所以我们要提高认识，优化防范的技术，加强对内部的控制，严格进行监管，加强对网络金融犯罪的打击，来保证网络金融的安全，使网络金融能够稳定健康的发展。