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银行存款管理规定

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  银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。下面是学习啦小编为你整理的银行存款管理规定,希望对你有用!

  银行存款管理规定

  1.0 规范分公司及服务中心银行存款管理,以保证银行存款收、支、存的合理使用。

  2.0 适用范围到 适用分公司及服务中心的银行存款管理工作的范围。

  3.2 财务助理负责服务中心银行票据(支票,汇票等)进帐工作。 分公司财务专员负责顾问项目、前期项目及各职能部门等银行票据(支票,汇票等)职责 目的 进帐工作。

  4.1 财务专员负责指导财务助理对收到的银行票据(支票,汇票等)做相应进帐工作 服务中心负责人负责监督服务中心现场银行存款的管理工作。 分公司总经理负责监督分公司银行存款的管理工作。 工作程序 银行存款管理的原则

  4.1.1 所有收入除保留库存现金限额(以备用金为标准额度)外,现金余额应及时送存银行。每天收到 的支票要于当天到银行进帐。

  4.1.2 超出现金使用范围或公司规定现金结算金额(人民币 1000 元)的款项支付必须过银行存款帐 户进行结算(即支票、转账、汇兑等结算方式)。

  4.2 银行结算方式 公司的货币资金业务可采用的银行结算方式,包括:

  4.2.1 支票:在本省区域内广泛使用的票据。支票的提示付款期限为 10 日内;转帐支票可以背书转让。

  4.2.2 委托方式:公司委托银行向付款人收取管理费、电费、水费等或委托银行代为支付款项的结算方式。

  4.2.3 汇兑:公司办理异地之间的款项结算方式,分为电汇和信汇。

  4.3 银行帐户管理

  4.3.1 银行帐户类型

  C. 基本存款帐户:是企业办理日常结算和现金收付、工资发放的帐户 一般存款帐户:可办理转帐结算和现金缴存,但不可办理现金支取; 专用存款帐户:专为收取本体维修基金特设帐户。

  4.3.2 银行帐户开立:指新建公司为正常经营所需要开户的银行帐户,以及公司为某种用途而需要新增 开户的银行帐户。 需要开设银行帐户的公司,服务中心财务助理、服务中心经理必须先就开户的意向与分公司财务 专员沟通及申请,财务专员复核后报送总部财务管理中心出纳员,在作出可以申请的答复后,按要求向出纳员报送《银行帐户开户申请表》。

  总部在收到申请后二天内,就批准开户与否作出答复, 并上报集团财务管理中心经理、财务管理中心总经理审批。没有批准的开户申请,或在未批准前, 公司严禁自行开设银行帐户。

  B.印鉴管理 经批准后开设的帐户,分公司必须在正式使用时,由财务专员将印鉴原件、银行开户申请表原件、 印鉴管理人签名原件一并以EMS 方式传达到总部出纳员,以便统一归档管理。各分公司保留复印 件。

  C.帐户停用 停用是指经批准停止使用,暂时保留的帐户。 总部出纳员以部门联络单的形式通知相关公司对指定帐户办理停用,在规定的时间起,公司严 禁未经批准,重新使用已停用帐户。停用的帐户,管理权在总部财务管理中心。

  D.帐户启用 启用是指原批准停用帐户的重新使用,不包括新开帐户的启用。 停用帐户的启用,必须以报告形式向总部出纳员提出申请,经批准后方可在规定时间启用。

  E.帐户销户 销户是指对原已开立帐户进行取消。销户需填制《银行帐户销户申请审批表》在批准后方可进 行。在与银行办理完销户手续后,公司必须及时将销户情况及回执(包括票据清理情况等)向 出纳员报送。

  F.报表及档案管理各分公司必须按要求向财务管理中心出纳员报送《银行帐户开户情况一览表》。财务管理中心出纳员每年汇总《银行帐户开户情况一览表》报送财务管理中心负责人。

  4.4 银行帐户的使用规定

  4.4.1 严格执行支票审批制度和授权批准控制规定,根据核准的手续开出支票。

  4.4.2 不得签发空头支票。

  4.4.3 查询每笔存款,对来源不明的款项应及时到银行查询。

  4.4.4 定期将公司银行日记帐与银行对帐单核对,就未达帐项按月调整。分公司财务专员应每 10 天打 印本月银行对帐单,及时查清每笔未达帐项,每月应将所有往来银行回单及时交送财务管理中心 核销。

  4.4.5 公司银行帐户只提供公司经营业务收支结算使用,严禁外借或为他人套取银行现金。未经公司批 准不得将资金借给外单位或个人。特殊情况上报总经理批准。

  4.5 银行存款资料的保管: 开设银行帐户申请表、银行销户资料、银行对帐单等所有银行资料视同会计档案由财务管理中心 指定人员按《会计档案管理规定》保管。

  4.6 登记和清理日记账 银行存款日记账应按序时逐笔登记,当日发生的所有银行存款收付业务全部登记入账,在此基础 上,看看账证是否相符,即银行存款日记帐所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否 一致。清理完毕后,结出银行存款日记帐的当日账面余额。

  银行存款有哪些理财技巧

  1、面对利率不断调降之际,可以考虑降低存款比例,存款以利息较佳的中期定存为主,另外再辅以国债或其它较具成长潜力的投资工具作为投资方式。

  2、在定存到期前,若未来利率有上涨可能,即可采取浮动利率,若各银行利率或放款利率看跌,则应采取固定利率。一来避免利率风险,二来可算出未来收益以便再运作。

  3、一般而言,定存金额为每月收入的三至六倍是合理的,原因是如果暂时因离职、生病等因素暂停收入来源时,还能靠定存维持三到六个月的生活水准。

  4、利用定存每月所产生的利息,以定期定额方式投资在共同基金。由于是“利息”投资在较高也是较高风险的 基金上,最坏的状况是利息赔掉了,最好的状况是利滚利,创造比原先利息更多的收益;目前外资银行纷纷推出定存基金理财套餐就属此类,相当受到定存客户的欢迎。

  5、用开立“综合存款”的方式办理定存,“综合存款”是一本存折内同时有活存与定存两种。

  企业银行存款管理制度

  企业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次,以检查银行存款收付及结存情况。企业进行账单核对时,往往出现银行存款日记账余额与银行对账单同日余额不符的情况。究其原因主要有三:

  一是计算错误;

  二是记账错漏;

  三是未达账项。

  计算错误是企业或银行对银行存款结存额的计算发生运算错误;记账错漏是指企业或银行对存款的收入、支出的错记或漏记;未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务,因记账时间不同,而发生的一方已经人账,另一方尚未入账的款项。未达账项不外乎以下四种情况:

  1.企业已经收款入账,银行尚未收款入账的款项。

  2.企业已经付款入账,银行尚未付款入账的款项。

  3.银行已经收款入账,企业尚未收款入账的款项。

  4.银行已经付款入账,企业尚未付款入账的款项。银行存款日记账余额与银行对账单余额不符,必须查明原因。在会计实务中,银行存款调节后余额平衡关系是作出这一判断的主要依据。

  如果调节后余额一致,表明账户内结存额计算无误。如果调节后余额仍不一致,表明账户内结计算一定有误,应立即查明错误所在。属于银行方面的原因,应及时通知银行更正;属于本单位原因,应按错账更正办法进行更正。

  在编制银行存款余额调节表时,一般将所有未核对一致的项目均视为未达账项,但对于出现的各种未达账项,应进行认真审核,确属未达账项的,应督促有关人员办理结算手续或记账手续;属于记账错漏的,应予以及时更正。

  银行存款余额调节表有多种编制方法,会计实务中一般采用“补记式”余额调节法。其基本原理是:假设未达账项全部人账,银行存款日记账及银行对账单的余额应相等。其编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:

  银行存款日记账余额+银行已收企业未收账项-银行已付企业未付账项=银行对账单余额+企业已收银行未收账项-企业已付银行未付账项编制银行存款余额调节表后,不需进行账簿记录的调整,只有等到有关单据到达,才可进行账务处理。

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