商业承兑汇票贴现的流程是怎样的

丹凤分享 2017-08-07 19:09:43

　　承兑汇票在商业中经常使用，企业收到汇票后可以将汇票变现。企业申请贴现要提交不少的资料，商业承兑汇票贴现有什么流程，今天学习啦小编为你们介绍商业承兑汇票贴现的流程的内容，希望对你们有帮助。

　　办理商业承兑汇票贴现的手续

　　1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行，向银行申请贴现，填制一式五联“贴现凭证”，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

　　2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容，如贴现申请人的名称、账号、开户银行，贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码，汇票承兑人的名称、账号和开户银行，汇票金额的大、小写等。

　　3、填完贴现凭证后，在第一联贴现凭证“申请人盖章”处和商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴，然后一并送交开户银行信贷部门。

　　4、开户银行审查无误后，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核，并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后，按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

　　5、银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后，将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知，同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。

　　6、贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联，按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。

　　1、客户贴现申请。

　　2、申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。

　　3、拟贴现的未到期的票据原件及复印件。

　　4、与票据相符的商品交易合同。

　　5、有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。

　　6、近两年及最近一期的各类财务报表。

　　7、银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。

　　8、有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。

　　9、银行认为需要的其他资料。

　　① 如果付款单位有款足额支付票款，收款单位应于贴现银行收到票款后将应收票据在备查簿中注销。

　　② 当付款单位存款不足无力支付到期商业承兑汇票时，贴现行将商业承兑汇票退还给贴现单位，并开出特种转账传票，并在"转账原因"中注明"未收到××号汇票款，贴现款已从你账户收取"字样，从贴现单位银行账户直接划转已贴现票款。

　　贴现单位收到银行退回的商业承兑汇票和特种转账传票时，凭特种转账传票编制银行存款付款凭证。同时立即向付款单位追索票款。