税收实体法和程序法包括哪些

税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。下面是小编收集的一些关于税收实体法和程序法包括哪些，希望对大家有所帮助。

税收实体法和程序法包括哪些

税收实体法，主要包括纳税主体、征税客体、计税依据、税目、税率。

税收程序法，主要包括税收确定程序、税收征收程序、税收检查程序和税务争议的解决程序。

税收实体法主要是指各种实体税法，是规定各种税的纳税人、征税范围、计税依据和以及税款缴纳期限等的实体法律。税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范的总称。

税收程序法主要是规定征收管理方式方法程序的法律，是税收实体法的对称，指以国家税收活动中所发生的程序关系为调整对象的税法，是规定国家征税权行使程序和纳税人纳税义务履行程序的法律规范的总称。

分析税收具有哪些效应

税收效应具有在理论上常分为正效应与负效应、收入效应与替代效应、中性效应与非中性效应、激励效应与阻碍效应等。在实际分析中，根据需要，税收的效应还可进一步分为储蓄效应、投资效应、产出效应、社会效应、心理效应等等。

什么是税款征收

税款征收是指税务机关依照税收法律、法规的规定将纳税人应当缴纳的税款组织人库的一系列活动的总称。 它是税收征收管理工作的中心环节，在整个税收征收管理工作中占有极其重要的地位。《税收征管法》规定，税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。 纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规的规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。除税务机关、税务人员及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

税收行政原则是什么

税收原则之一。指税法简明易懂、征纳简便易行、征收费用最少，便于税务机关提高效率的税收原则。按照此原则建立税制，可以使纳税人了解应承担的纳税义务，也可以使征纳双方减少税务开支。 税务行政原则的主要内容是： (1)简化税制。即对同一课税对象不宜重复设置税种，筹集收入应当依靠一些主要的和税基宽广的税种，对于零星分散的税源，不宜由中央政府设置税种，税法要保持前后一致，并具有较高的透明度等。 (2)节省费用，降低税收成本。税收成本不仅指税务机关的人员和设备费用，还包括纳税人为履行纳税义务而付出的一切费用，以及因征税不当而扭曲资源有效配置所造成的损失。 (3)强化税务审计，进行科学管理。税务审计的重点应当放在可能发生大量逃税的企业以及具有代表性的纳税人方面。 (4)制定合理的税收管理体制，使中央财政和地方财政各得其所，促进管理分工和提高效率。

税收管理权限包括哪

1、税收政策的决策权：指国家税收政策的制定、修订的权力;

2、税法的制定和颁布权：指各种税收法规的制定、颁布、修改等权力;

3、税法的实施和解释权：指实施税收法规，开展征收管理，以及对税法内容进行解释的权力;

4、税种的开征与停征决定权：指决定开征什么税种，停征什么税种，何时开征、何时停征的权力;

5、税目的增减和税率的调整权：指对税法中原有的税目进行增减和对原有税率调高、调低的权力;

6、减税免税的确定权：指审批、确定减税免税数额、幅度、期限等权力。