创业公司要盯住现金流做好财务预测

对于做小投资创业项目的创业公司而言，财务预测里看得出一个创业公司的命运。清晰的财务预测关系到能不能拿到机构投资人的资金。对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司,如何来做“财务预测”呢?

盯住现金流

创业公司里最重要的财务预测是它的“现金流”。“现金流”是创业公司的命脉,一个创业公司无论有多好的创业Idea,有多出色的团队,要是现金流断了,必死无疑。CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字。

创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有二:一是创业公司只要账上还有钱,有现金在继续流,就死不掉;二是完成一轮融资通常需要6个月时间,创业公司需要有足够的现金储备,让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。

以下三方面的细节,将决定创业公司的财务预测(现金流预测)是否合理、真实、可信。

第一步：收入的基本假设

预测收入的逻辑很简单,需要有:产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长,这便是“收入的预测”。

1、产品定价

无论你公司做的是产品还是服务,都得有基本的定价。

2、客户人数

对于创业公司来说,什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数,万万不可使用“市场占有率”之类的百分比,因为创业公司都是小公司,小本经营,得精打细算。

目标客户是哪些,潜在客户有多少,创业者们心里都应该有个数。

3、时间框架

有了产品定价和客户人数的假设之后,再把它们放进一个时间框架里去,一般来说,投资人会要求你必须做3~5年的预测。

创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算。一旦把数字化整为零“按月”来计算,无论收入还是支出的预测,数字都会立刻让你对财务预测比较有感觉和把握,按月来做预测,相对会精准很多,因为30天以内能做多少事情,多少还是可以比较容易测算出来的,而如果“按年”来算,往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节,令人信服,更重要的是,还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营,如果每个月都能达到预测的数字,到了年底,完成整年计划就不在话下了。

第二步：计算成本

1、固定成本：包括:人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。

2、可变成本：原材料、包装、运输、直接人工成本等。

3、销售成本：广告、销售、客户服务的成本。

4、设备投入：装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。

5、税务

和收入一样,成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月,你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。

第三步：分析和调整

当你把每月的收入预测和成本预测对应着放入同一个时间框架中,就出现了创业公司命脉图:现金流!留心找到“收支平衡点”,把收支平衡点之前的所有费用加在一起,就得出了你需要为创业公司准备的资金数目——如果有投资人问你需要多少钱,就可以直接把这个数字报给他。

检查主要数据之间的关系和比率,确保能从财务预测的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的,必要时,还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率,当然,调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。

毛利率——随着时间的延伸和业务扩展,创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%,甚至更高,这就是创业公司的生命力所在。

营业利润率——公司里管理成本是相对固定的,随着收入的增长,它占总成本的比例越来越小,营业利润率便会大大提高。

增长率和规模——有了财务预测表,创业公司的年增长率也一目了然,看看什么时候能达到创业板IPO的标准,看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力?

创业公司的财务预测也不是一成不变的,每个月都应该进行仔细地对照和监控,要根据运营情况相应地进行调整,使之更符合现实、更加优化,如果实际情况和预测总是相差甚远,要及时找出原因,使情况迅速好转,否则应该当机立断停下来,重新考虑创业公司未来的策略。

建议你做两份预测,一份就是以上所说的“保守的”预测,这样你能对创业公司的底线胸有成竹,即使出现不测也不会大惊小怪;另一份预测是 “乐观的”,看看在理想的情况下,你是否能做得更好更快,迅速把企业做强做大,早日创造IPO奇迹。“