学习啦>创业指南>企业管理>财务管理>

中级会计职称财务管理公式总结

玉叶分享

  中级会计职称《财务管理》公式繁多,下面学习啦小编为你总结了中级会计职称《财务管理》里的公式,欢迎查看。

  中级会计职称财务管理公式总结:第一章

  1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

  2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

  3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)

  4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大)

  5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

  6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

  7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

  8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

  9、必要收益率=无风险收益率+b×V

  =无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

  其中:(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率

  中级会计职称财务管理公式总结:第二章

  P-现值、F-终值、A-年金

  10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

  11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面

  12、复利终值F=P(1+i)n =P(F/P,i,n)

  13、年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数

  偿债基金A= F(A/F,i,n)

  14、年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数

  资本回收额A= P(A/P,i,n)

  15、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

  16、即付年金现值P=A〔(P/A,i,n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

  17、递延年金终值F= A(F/A,i,n)――n表示A的个数

  18、递延年金现值P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)先后面的年金现再前面的复利现

  19、永续年金P=A/i

  20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多

  同向变动:i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)

  反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)

  21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1

  股票计算:

  22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格

  23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价

  持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限

  24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)

  25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金

  26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)

  债券计算:

  27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值

  28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值

  29、零利率=面值的复利现值

  30、本期收益率=年利息/买入价

  31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价

  持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)

  32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)

  33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值

  与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法

  中级会计职称财务管理公式总结:第三章

  34、固定资产原值=固定资产投资+资本化利息

  35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他

  36、原始投资=建设投资+流动资产投资

  37、项目总投资=原始投资+资本化利息

  项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息

  38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数

  39、流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动

  资金需用数

  40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销

  单纯固定资产投资计算:

  41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值

  中级会计职称财务管理公式总结:第四章

  58、基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数

  59、基金认购价(卖出价)=基金单位净值+首次认购费

  60、基金赎回价(买入价)=基金单位净值+基金赎回费

  61、基金收益率=(年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值)/(年初持有分数×年初净值)――(年末-年初)/年初

  62、认股权证价值=(股票市价-认购价格)×每份认股权证可认购股数

  63、附权认股权价值=(附权股票市价-新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数)

  64、除权认股权价值=(除权股票市价-新股认购价)/每份认股权证可认购股数

  65、转换比率=债券面值/转换价格=股票数/可转换债券数

  66、转换价格=债券面值/转换比率

  中级会计职称财务管理公式总结:第五章

  现金管理:

  67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率)

  68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)

  69、最低现金管理相关成本TC=√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方),持有利率在下,相关利率在上

  70、转换成本=需要量/Q×每次转换成本

  71、持有机会成本=Q/2×利率

  72、有价证券交易次数=需要量/Q

  73、有价证券交易间隔期=360/次数

  74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资-分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用――小于0不宜采用

  应收账款管理:

  75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数

  76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入

  77、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率

  存货管理:

  78、经济进货批量Q=√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方)

  79、经济进货相关总成本T=√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方)

  80、平均占用资金W=进货单价×Q/2

  81、最佳进货批次N=进货量/Q

  82、存货相关总成本=进货费用+储存成本

  83、试行数量折扣时,存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本

  84、允许缺货的经济进货批量

  =√2×(存货需要量×进货费用/储存成本)×〔(储存+缺货)/缺货成本〕(开平方)

  85、平均缺货量=允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货)

  允许缺货:经济量Q×缺货在下;平均量储存在上

  86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间

  87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率)

  88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期)

  89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量

  中级会计职称财务管理公式总结:第六章

  90、对外筹资需要量=〔(随收入变动的资产-随收入变动的负债)/本期收入〕×收入增加值-自留资金

  91、资金习性函数y=a+bx

  92、高低点法:

  b=(最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用)/(最高收入-最低收入) 93、回归直线法:结合P179页例题中的表格和数字来记忆

  a=(∑x2∑y-∑x∑xy)/[n∑x2-(∑x)2]

  b=(n∑xy-∑x2∑y)/[n∑x2-(∑x)2]――注意,a、b的分子一样

  =(∑y-na)/∑x

  普通股筹资:

  94、规定股利筹资成本=每年股利/筹资金额(1-筹资费率)

  95、固定增长率筹资成本=〔第一年股利/筹资金额(1-筹资费率)〕+增长率

  96、资本资产定价模型K=无风险收益率+β(组合收益率+无风险收益率)

  97、无风险+风险溢价法K=无风险收益率+风险溢价

  留存收益筹资:无筹资费率

  98、股利固定筹资成本=每年股利/筹资金额

  99、固定增长率筹资成本=(第一年股利/筹资金额)+增长率

  负债筹资:有低税效应

  100、长期借款筹资成本=年利息(1-所得税率)/筹资总额(1-筹资费率)

  101、融资租赁:后付租金用年资本回收额公式,先付租金用即付年金现值公式

  中级会计职称财务管理公式总结:第七章

  116、成本的弹性预算=固定成本预算+Σ(单位变动成本预算×预计业务量)

  日常业务预算之一销售预算的编制公式:

  117、预计销售收入=预计单价×预计销售量

  118、预计销项税额=预计销售总额×增值税税率

  119、含税销售收入=117预计销售收入+118预计销项税额

  120、第一期经营现金收入=该期含税销售收入×比率+该期回收以前的应收账款

  121、某期经营现金收入=该期含税销售收入×收现率+前期剩余应收

  121、预算期末应收账款余额=期初应收余额+含税销售收入合计-经营期现金收入合计

  日常业务预算之二生产预算的编制公式:

  122、预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货

  日常业务预算之三直接材料预算的编制公式:

  123、某产品耗用某直接材料需用量=某产品耗用该材料的消耗定额(已知)×预计产量

  124、某材料直接采购量=123预计需用量+期末库存-期初库存

  125、某材料采购成本=该材料单价×124预计采购量

  126、预计采购金额=125采购成本+进项税额

  127、采购现金支出=某期预计采购金额×付现率+前期剩余应付

  128、预算期末应付账款余额=期初应付余额+预计采购金额合计-预计采购支出合计

  日常业务预算之四应交税金及附加预算的编制公式:

  129、应交税金及附加=130营业税金及附加+增值税

  130、营业税金及附加=营业税+消费税+资源税+城建税+教育费附加

  注:城建税+教育费附加=(营业税+消费税+增值税)×税率

  日常业务预算之五直接人工预算的编制公式:

  131、某产品直接人工工时=单位产品工时定额(已知)×产量

  132、某产品耗用直接工资=单位工时工资率(已知)×131该产品直接人工工时总数

  133、某产品其他直接费用=132某产品耗用直接工资×计提标准(已知)

  134、某产品直接人工成本=132某产品耗用直接工资+133某产品其他直接费用

  135、直接人工成本现金支出=直接工资总额+其他直接费用总额

  日常业务预算之六制造费用预算的编制公式:

  136、变动性制造费用预算分配率=制造费用预算总额(已知)/ Σ直接人工工时总数

  137、变动性制造费用现金支出=变动性制造费用预算分配率×131直接人工工时

  138、固定性制造费用现金支出=固定性制造费用-年折旧费

  139、制造费用现金支出=137变动性制造费用+138固定性制造费用

  日常业务预算之七产品成本预算的编制公式:

  140、单位生产成本=141单位直接材料成本+142单位直接人工成本+143单位变动性制造费用

  141、单位耗用直接材料成本=平均采购单价×平均单位耗用材料数量

  142、单位产品直接人工成本=平均单位工时直接人工成本×平均产品工时定额

  143、单位变动性制造费用制造费用=136变动性制造费用预算分配率×平均产品工时定额

  144、直接材料成本=全部直接材料成本+耗用直接人工成本+耗用变动性制造费用

  145、耗用某直接材料成本=141单位耗用直接材料成本×产量

  146、产品生产成本=本期发生生产成本+在产品期初余额-在产品期末余额

  147、产品销售成本=146产品生产成本+产成品期初余额-产成品期末余额

  日常业务预算之九销售费用预算的编制公式:

  148、变动性销售费用现金支出=单位变动性销售费用分配额×预计销售量

  日常业务预算之十管理费用预算的编制公式:

  149、管理费用现金支出=管理费用-年折旧-年摊销

  现金预算公式:

  150、可运用现金=期初现金余额+121经营现金收入

  151、经营现金支出=144直接材料+135直接人工+139制造费用+148销售费用+149管理费用+129税金及附加+预交所得税+预分股利

  152、现金支出合计=151经营现金支出+资本性现金支出

  153、现金余缺=150可运用现金合计-152现金支出合计

中级会计职称财务管理公式总结相关文章:

1.中级会计财务管理学习心得

2.2017财务管理公式如何记忆

3.中级财务管理学习心得3篇

4.中级会计职称学习心得

5.中级财务管理总结

    2460095