出纳审核报销凭证的流程
作为一名出纳工作者一定要熟练掌握 各种报销原始凭证的审核方法。小编给大家整理了关于出纳审核报销凭证的流程，希望你们喜欢!
出纳审核报销凭证的流程
一、
报销单据必须手续齐备：经办人、证明人(单纯费用的)或验收人(有实物的)、审批人签字
二、
报销人办完手续后持单据向你报销，你必须审查单据是否合规，手续是否齐备(比如发生的事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，有没有开具单位盖章，签字是否齐全等等)，有些规模大一些正规一些的单位在出纳付款前先由会计审核。零星单据比如出差车票市内交通等要求报销人粘贴在记账凭证大小的白纸上，也可以设计一种报销单据粘贴单，正面写报销事由、日期、各当事人签字，背面粘贴单据。
三、
还要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，如果冲账还要看有没有余款需要退回，尽量不要直接将原来的请款单退给他，而是收到余款开收据(请款单和余款收据都登记现金日记账)。如果以后业务熟练了，对于在几天内就能报销冲账的预支款，也可以暂时保管在现金内，报销后退还。
四、
报销单据付款后最好盖上“款已付”戳子，避免重复，并及时登记现金日记账。
报销时如何审核凭证粘贴单
(1)“凭证粘贴单”上粘贴的各次车、船、飞机票别、车次、席别、出发和到达地点、日期、金额的单据，是否与报销单上填写的相符。
(2)粘贴的住宿费单据金额，是否与报销单上填写的相符。
(3)粘贴的市内交通费票据单价、张数和计算的金额是否与报销单上填写的相符。
(4)粘贴的订票费、退票费、邮电费、行李费、运输搬运费、资料费、文具费、会议交通费和其他等项费用原始报销单据，是否与报销单上填写的分项合计金额相符。
(5)检查厚纸板式的火车票是否将中间的夹层撕去，并依次粘贴牢固，决不允许用订书机装订车票和市内交通费成叠装订报销。
(6)对丢失车船票原始报销凭证后要求办理报销的，注意查看是否附有经过领导批准的人个书面情况检查报告书。
(7)对丢失住宿费单据的，要注意查看是否附有取得原住宿单位补开的住宿费单据或住宿费收费证明书。
原始凭证的审核应该注意哪些
(1)不许用白条或不符规定手续的无效发票报销，发现白条或无效发票应拒绝受理，并应及时向单位领导反映。
(2)检查报销人所购物品是否与原借款单位规定的内容相符，应坚持专款专用原则，若发现报销内容不符的，会计人员有权拒绝受理，并及时报告财务部门领导处理。
(3)审查所购商品是否属于压缩社会集团购买力的专控商品;属于专控商品范围的，必须经由企业当地财政部门批准开具的压缩社会集团购买力的专控商品购买证明书方可购买，报销时应附上有关批准的专控商品购买的书面证明，方可给予办理报销;未经事前批准的专控商品，会计人员有权拒绝报销，并应及时报告财务部门领导处理;对事后补办控购商品购买证明手续的，只有在取得补办证明后，会计人员方可办理所购专控商品的报销。
(4)对发生没有实物形态的零星费用性的货币开支项目的报销，应在取得对方单位开具的费用收款收据以后，审查有否经单位领导人或主管业务负责人同意批准签字，并列明费用开支项目内容和有关经办入签字，方可办理。
(5)对审查出的报销原始凭证遇有记载不正确、不完整、不符合规定的单据，应由报销人退回原经办单位进行补填或更正后，方可办理报销。
(6)对审查出的伪造、涂改或经济业务不合法的原始凭证，会计人员应拒绝受理，并注意扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门领导处理。
(7)对审查出的有关违纪行为的报销原始凭证应拒绝受理，并扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门领导处理。
(8)对超过制度规定标准范围的开支时，应及时向报销人提出询问，查明原因，对合理不合法的部分，可以由报销人向财务部门负责人或总会计师或主管财务的厂长申明原因和情况，经领导批准后，方可给予办理报销;未经批准的只允许报销其合理又合法的部分;部分批准的，可按批准数报销。
(9)审查报销原始凭证是否与原借款申请用途、任务相符，凡不符合原规定用途、任务的报销单据，应予剔除，或作废，或撕毁，不予报销。
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