采购预付款审批流程步骤
采购预付款的操作流程是怎样的，采购预付款有哪些相关的手续是值得关注的。以下是学习啦小编为大家整理的关于采购预付款审批流程，给大家作为参考，欢迎阅读!
采购预付款审批流程
第一步：采购提出预付款申请。
采购员在遇到需要预付款的时候，会提出预付款申请。因为财务管理系统是一个单独的系统，没有跟进销存系统进行结合。所以，这个预付款申请的话，需要采购手动提出。
一般采购员会填写一张预付款申请单，有相关领导签字确认以后，拿到财务，让财务人员付款。财务人员看到这张预付款申请单的时候，在系统中输入相关的单据内容，并进行付款。
在系统中操作的时候，要注意两个问题。
一是单据类型的选择。为了与其他正常付款进行区别，在财务管理系统中，一般为预付款业务设置了一个特殊的的单据，即“预付款单据”。这个单据跟其他单据的区别在于，系统在开立普通付款单的时候，会去查询这个预付款单据，看看有没有未结账的预付款单，若有的话，则会提示用户。其实，从财务管理上来说，预付款跟其他付款也有一定的区别。因为预付款是其他的资产，而不是负债。所以，无论从实际操作上来考虑，还是从财务理论上来说，把两者进行分开都是非常有必要的。有些财务管理系统，在单据上不做区别，但是，会有一个付款类型字段来进行分类。道理也是一样的。
二是最好在注明具体的采购定单号。因为财务管理系统没有跟其他的系统相关联，所以，预付款单只能够财务部门自己开立。在这开立的过程中，要注意写明具体的采购定单号码。这主要是为了后续冲销作业的方便。因为在冲销的过程中，一般都是要对应到具体的采购定单上，而不是只要供应商对，什么采购定单都可以冲销的。若在这里注明采购定单的话，那在冲销业务的时候，就可以一目了然的知道，这张预付款单是针对哪张采购单的。用户在选择的时候，就会非常的方便。
最后，还要注意一点，就是这张预付款单据的冲销状态。刚开立预付款单据的时候，这张单据的冲销状态显示为“未冲销”。这个字段一般不能手工维护，而是根据下面的冲销业务进行自动的更新。
第二步：付款单录入。
到了实际付款的时候，采购人员在填写付款申请的时候，一般会提交多张单据。如公司采购单、公司收货单、供应商发票。若有预付款单的话，也会附上预付款单据。这里要注意一点，就是发票的问题。现在大部分企业的操作习惯是，供应商在收到预付款的时候一般不开发票，而是要等到货款结清的话，一次性开发票。当然，具体如何操作，还是要企业跟供应商之间进行协商。若有多张发票的时候，为了后续稽核的方便，则要在发票管理中或者付款单中输入多张发票号码。
预付账款一般适用于什么的采购
采购过程当中需要预付账款的有以下几种情况:
1.工程类采购，无论是大型工程还是小型工程，预付账款是必须的;
2.产品是定制的，因为采购的时候很多是根据自己公司的需要定制的产品，这个产品并不是常规的产品，对方是根据你得跟需求重新进行设计的，这个是需要预付账款;
3.卖方市场占主导，也就是说，我们采购的这个产品市场上非常非常的少，就在卖房这里面有其他地方没有，那卖方具有一定的唯一性，你只有从他这里购买，正常都会收取预付账款;
4.还有一点和上面一点比较相似，虽然这个产品不是唯一性，但是每个品牌在各个地方都有地方保护主义，在当地有一定的垄断作用，对方会要求预付款;
5.采购物品金额比较大，为了彼此交易安全，或者卖方会考虑到你的账期问题，需要预付款;
6.供应商不在当地在外地，那么供应商不会在没有任何预付款的情况下就给你发货的，长期合作也许不会，但是第一次合作绝对是需要预付款的甚至全款;
7.供应商在外地，货物需要从外地发到这边来，因为物流问题，运输时间是没有办法明确的，而且在运输过程当中是否会出现损坏这个也是无法估计的，正常都要预付款。
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