税务毕业论文范文精选
目前情况下我国企业税务管理方面仍面临着较大税收政策风险，通过强化税务风险观念、建立风险导向型税务管理、加强税务筹划管理等措施，可以更好地加强企业税务风险管理，推动我国企业可持续发展。下面是学习啦小编为大家整理的税务毕业论文，供大家参考。
税务毕业论文范文一：企业税务风险防范策略
随着我国社会主义市场经济发展及融入经济全球化潮流进程的加快，企业的经营模式和行为越来越复杂。同时，我国税收法规政策越来越细致，税务机构征管力度和征管技术不断加强与提高，使得企业任何经营行为都同涉税事项紧密相连，企业税务问题日益凸显，并成为了企业经营的重要风险之一。然而，我国大多数企业不太重视税务风险。
一、企业税务风险防范的意义
(1)企业税务风险的防范便能够有计划指导企业对各种税务管理工作进行全面检查，及时、有效解决存在的各种问题，从而使得企业管理水平进一步提高，依法减轻企业税务分担。另外，也使得企业获得了最大化经济效益。
(2)企业进行自身税务风险防范能够提高自己的信用度，降低信用损失。如果企业由于主客观原因没有按时交纳税收，被税务机构认定为偷税漏税行为不仅会被行政处罚，更重要地是损害了企业的信用，降低了企业的社会信誉。因此，企业提高自身税务风险防范意识，便能够自然避免这些问题的出现。
(3)企业税务风险防范的实施能够避免和减少企业产生不必要的经济损失。加强对企业事务风险控制和税务审计，能够使得企业依法纳税，从而降低由于税务引起的经济损失。
(4)税务风险防范工作的开展有助于构建良好的税企关系，积极配合税务机关有关税务工作。这一做法能够有效预防税务风险，降低经济损失，从而赢取最大化的经济效益。
二、提高企业应对税务风险的几点建议
(一)成立管理税务风险的专设机构
各企业必须尽快建立应对税务风险的专业管理机构，同时要求把企业全部涉税工作交给税务管理机构负责处理，为企业设立一个涉税事务专业化处理程序，确保相关税务业务的及时性和准确性。企业税务管理机构规模按照企业规模和实际需求来设定，对于大型集团企业而言，应该设置税务管理部门，同时配齐责任心强、专业技能高超的专业人员。对于中小企业而言，应该设置专业的税务管理科。企业税务管理机构对税务风险进行有效管理，不仅能够及时获取和正确理解税务优惠政策，同时又可以同当地税务机构进行及时联系与有效沟通，引导企业更好地防范税务风险。
(二)建立税务风险识别与评估机制
为了提高税务机关管理效果，企业应该构建全方位、多层次的税务风险识别与评估机制，风险识别和评估是该机制的重点内容，也是企业税务风险防范的关键点，全方位评估税务风险能够避免风险的出现，把税务风险控制到最低。企业在识别风险时，需要重点对企业报税、纳税、计税和筹划等风险点进行有效防范和控制。同时，企业对于企业生产经营活动和有关业务开展过程中的税务风险进行深入分析，并剖析其与可能被影响目标之间的关联，分析出风险出现的可能性对于企业税务风险管理目标的影响程度，排列出风险管理的正确顺序，针对基于企业风险承担力度，分析成本与效益之间的关系，制定出科学、合理、有效的风险管理应对方法。根据税务风险出现的可能性和其对企业引起的影响，能够把企业税务风险应对措施分为转移、避免、承担或小心管理等各种情况，根据风险程度的不同实施不同的管理措施，提升工作效率，对于出现风险较高且影响程度较大的税务风险，企业应该采取避免的措施，放弃同风险有关的业务活动来避免经济损失;对于发生可能性较大，影响程度较低的风险，应该采用转移的措施，借助其他力量，采用购买保险、业务分包等方法和适当控制措施，把风险控制在企业能够承受的范围之内;对于出现可能性较小、影响程度较高的风险应该尽量小心管理，争取把风险控制在可接受范围内;对于影响力和可能性较低的风险，应该采取积极承担的方法，实施具体、针对性措施来降低风险和减少损失。运用风险评估机制的关键在于注重税务风险管理，在经营生产管理过程中，企业管理人员应该基于税务知识和税务思维来及时辨别税务风险，根据企业内外部实际情况对税务风险予以全面的评估与管理。
(三)提高会计信息的质量
会计核算的结果是企业经营人员判断企业应该缴纳哪些税务的前提，因此，由于会计核算问题引起的企业税务风险，需要经过提高会计信息质量的方法来进行规避。提高会计信息质量需要从提高会计人员职业能力和改善会计工作效力两方面着手。企业应该通过职业培训和人力资源储备来提高会计工作人员的专业能力。另外，企业还应该积极引入信息技术，进一步提高会计信息质量，本文作者建议企业在会计工作中引入电子技术，从而提高信息处理效率和质量;对于大型企业而言，应该在各公司的财务部门广泛推广应该电算技术，进一步简化会计核算程序，降低工作量，使得工作重点集中在预测、分析与控制方面，促使企业发展。
(四)建立一支高素质的税务人才队伍
企业为了更好地落实有关税务风险管理工作，必须依靠一批素质高的税务管理人才，所以，企业需要构建一支职业道德高、专业技能娴熟的税务人才队伍。首先，企业管理人员必须高度注重税务人才的培养和引进，为人才发挥才华创造平台，同时组织有关工作人员参与针对性培训活动，不断补充、更新人才队伍的知识体系。其次，企业应该给予人才队伍较高的薪酬待遇，从而避免人才流失，稳定队伍。总之，税务风险存在于企业经营管理的各个环节之中，企业必须高度重视，通过从管理、法律、宏观等方面分析税务风险，想方设法防范和化解税务风险，确保企业可持续健康发展。
税务毕业论文范文二：防范企业税务风险论文
1、当前我国企业税务风险种类和成因分析
由于企业日常经营活动内外部环境复杂多样，企业税务风险种类繁多，成因复杂，具体分析如下：
(1)税收政策风险
根据企业经营的内外部环境划分，企业风险可以分为内部风险和外部风险，税收政策风险属于企业面临的外部风险中的法律风险，它是指由于税收政策变动或税收执法不规范等原因造成企业经济利益流出的可能性。形成企业税收政策风险的主要原因有两点，其一，税收政策发生改变导致的风险，随着我国社会主义市场经济体制改革不断深化，税收法制建设工作不断推进，对于社会经济生活中的新现象，税务部门往往需要在税收法律法规方面做出相应政策变动，从而给企业带来税收政策风险，比如根据国家经济结构调整的需要，国家税务总局发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》等税收政策;其二，税务执法不规范导致的风险，由于目前我国实行分头管理的税务管理模式，税务执法部门包括国税、地税、海关等多个部门，各部门在实际税务执法过程中会有重叠现象，具体职责划分不清。同时，税务执法人员的素质也直接影响到税务管理，执法人员素质不高、有法不依、不能完全理解税收法律法规等问题也会给企业带来税务风险。
(2)税收操作风险和筹划风险
企业具体的税务工作需要会计人员身体力行，会计人员素质不高是引起企业税务风险的重要原因。一方面，会计人员专业素养不合格会导致企业税务工作难以开展，由于缺乏对我国税收法律法规专业知识和实务操作的学习培训，会计人员无法对业务活动进行正确的会计和税收处理，由于没有及时更新自身知识系统，会计人员可能会采用错误的税率和税基进行税收金额计算，会计人员操作失误会导致企业税务风险增大;另一方面，会计人员专业能力不足会导致企业无法进行有效的税务筹划工作。税务筹划工作是对会计人员能力极大的挑战，它需要会计人员具备税法、财务管理、企业战略等多个领域的专业技能，企业税务筹划不当会被税务执法部门定性为偷税漏税行为，可能给企业的经济利益和社会声誉带来毁灭性的打击。
2、加强企业税务风险防范的具体措施
针对企业税务管理可能面临的风险，加强企业税务风险管理可从以下方面入手：
(1)强化税务风险观念，建立风险导向型税务管理
企业领导层应当转变陈旧过时的税务管理观念，树立风险导向型税务管理理念，提高对企业税务风险管理的重视程度，将其上升到企业战略管理的高度。一方面，企业需要强化税务风险观念，建立健全企业内部会计核算和税务风险管理体系，科学设置税务风险管理部门和岗位，合理安排会计税法等方面的专业人员负责企业税务风险工作，加强企业税务风险管理制度建设;另一方面，企业需要深入分析日常生产经营和业务交易过程中可能的涉税行为和类型，尤其是在企业对外签订合同时，要加强对合同方纳税资格的审核工作，防范合同当事人将税务风险转嫁给本企业，在充分了解企业税务风险类型、成因和预计对企业影响的基础上，采取针对性措施将企业税务风险降低到企业可以接受的范围内，完善企业税务风险管理的事前预防、事中控制、事后补救措施，加强对企业日常经营中税务风险的管理。
(2)提高会计人员素质，降低人为操作风险
税务管理工作最终需要落实到企业会计人员，提高会计人员素质是降低企业税务风险的有效措施。一方面，企业可以通过提升会计人员薪资待遇水平、提高会计人员进入门槛等措施，也可以加强与高校进行合作，积极吸引高校财会专业优秀毕业生等方式，招纳外部高素质会计人员为本企业服务;另一方面，企业也要加强对本企业现有会计人员的培训，定期举行税收法律法规理论知识和实务操作的学习班，及时更新会计人员的知识系统，从经济方面加大对会计人员的支持力度，鼓励会计人员积极参加会计税法方面的资格认证考试，提升会计人员的专业素养。同时，企业也要加强对会计人员的职业道德教育，树立爱岗敬业、廉洁奉公的工作作风，提高会计人员的精神境界，防范人为偷税漏税和会计舞弊现象的发生，为降低企业税务风险打下扎实的基础。
(3)密切关注税法变动，加强税务筹划管理
企业会计人员应当及时掌握我国税收方面的法律变动情况，一方面是为了防范企业税收政策风险，另一方面也可以加强企业税务筹划工作。企业会计人员在进行税务筹划时，要深入解读当前税收方面的法律政策的具体含义，保证自身的税务筹划不违反当前的法律规定，综合考虑本企业实际经营情况和税收优惠政策适用范围等因素，在税务筹划中既要考虑企业价值最大化，同时也要考虑法律界限，开展高效率的税务筹划工作。同时，企业也要加强对税务筹划管理的评估，定期对企业税务筹划管理工作进行检查，防范企业由于税务筹划过度而给企业带来税务风险。
3、结语
综上所述，目前情况下我国企业税务管理方面仍面临着较大税收政策风险、税收操作风险和税收筹划风险，通过强化税务风险观念、建立风险导向型税务管理、提高会计人员素质、加强税务筹划管理等措施，可以更好地加强企业税务风险管理，推动我国企业可持续发展。
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