个人财务管理论文怎么写
科学有效的财务管理对公司发展实现起着非常重要的作用。下面是小编为大家精心推荐的个人财务管理论文，希望能够对您有所帮助。
个人财务管理论文篇一
基于SaaS模式的个人财务管理应用分析
[摘 要] “财务管理”是每个人需具备的基本知识,“互联网”是世界变革的依托,“SaaS”是一种基于“互联网”的全新应用服务模式。本文探讨基于SaaS模式向个人提供财务管理的应用服务,独特地在教育指导、财务分析和决策参考三个方面提出了创新思路,为个人财务管理应用提供参考。
[关键词] 个人财务管理 互联网 SaaS 应用服务
一、引言
相对于企业而言,个人对于财务管理专业知识的了解是非常薄弱的。大多数人都认为财务管理是企业的事情,自己不搞生产,也不搞买卖,只要把日常的收入和开支管好就行了,结果大家却越来越迷惑为什么工资比以前多了,但是好像与别人的财富差距却越来越大了。其实这就是不懂得财务知识造成的,个人往往只是简单的区分收入和支出,但是却没有转化为资产和负债来看待资金流向的问题,这也就是企业财务管理所常用的三张表的概念:一是资产负债表,所谓企业的底子;二是利润表,所谓企业的面子;三是现金流量表,所谓企业的日子。个人财务管理其实跟企业一样,也都需要充分了解自己的财政底子,保证过好平常的日子,当然最好能够通过个人理财增加面子。
但是要求个人具有非常专业的财务管理知识显然是一种奢望,虽然现在市场上也有一些面向个人或中小企业的记账系统,但是大多都是单机软件,并且只是提供简单的记账功能,最多产生几张财务报表。一方面,个人很难理解这些报表背后所隐藏的含义,要通过报表分析理清自己的财务状况就更为困难了;另一方面,这些财务报表只反映了个人过去的行为,但是对于未来要做出怎样的改进并没有太多的帮助;另外,如果个人只是了解自身的财务信息是比较局限的,他可能还需要得到别人是如何进行财务管理的参考。这些都是目前应用软件所无法解决的问题。
二、基于SaaS模式的个人财务管理
网络自助财务(ASP,Aplication Service Provider),它一般是指通过网络给用户提供租赁式应用软件的服务供应商,是第三方的提供服务的公司拥有自己的主机,在自己的主机上部署、管理和维护各种应用系统,通过互联网向远端客户提供需要的特定系统性服务。ASP模式是用户由购买、安装复杂的硬件和软件转为直接向供应商购买应用服务。ASP自1999年首次在我国提出之后,国内一些知名的软件企业不断探索, ASP取得了长足的发展。
随着互联网技术的进步,基于Internet的财务管理系统的实现形式从原有的ASP模式逐步向SaaS模式演变。
ASP模式和SaaS模式,二者的区别主要在于技术实现层面,对于自助式财务管理系统的业务层面没能太大影响。SaaS(Software-as-a-service,软件即服务)是随着互联网技术的发展和应用软件的成熟,而在21世纪开始兴起的一种完全创新的软件应用模式。它是一种通过Internet提供软件的模式,厂商将应用软件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联网获得厂商提供的服务。用户不用再购买软件,而改用向厂商租用基于Web的软件,无需对软件进行维护,厂商会全权管理和维护软件,厂商在向客户提供互联网应用的同时,也提供软件的离线操作和本地数据存储,让用户随时随地都可以使用其定购的软件和服务。尤其是对于个人来说,SaaS模式消除了个人购买、构建和维护基础设施和应用程序的繁琐,无疑更便捷。
三、基于SaaS模式的个人财务管理应用服务
结合前面所提出的问题,对于个人财务管理软件我们完全可以采用SaaS的模式建立基于互联网络的应用服务,个人不再需要单独购买和安装单机软件,而是统一租用网上的应用服务来实现自己的财务管理,只要能够连上互联网,就可以非常方便的管理和了解自己的财务状况。目前市场上也已经有了一些这样的尝试,例如:钱掌柜、财客在线、金手指、友商网等等,但是基本都是传统财务管理软件的重新包装,真正能够为个人财务管理带来实质性变化的内容不多,这也就是本文所要探讨的核心内容,本文认为基于SaaS模式的个人财务管理系统应至少提供以下三方面的应用服务:
1.教育指导服务
对于个人来说,首先他要弄明白个人财务管理的一些基本术语和一些基本的专业知识,包括什么是账户、什么是资产、负债、所有者权益、收入、支出、费用、利润,怎样进行账户管理、收支类别管理、日常记账、计划预算、统计分析等等内容。个人只有在掌握了一些基本的财务知识后,才可能在软件中做有意义、有价值的事。
然后要考虑系统包含着哪些功能,每个功能如何进行使用。系统在具体填入的数据中对应的是什么含义,为什么要这样填写,这与日常的流水账有什么区别,为什么以前的记账方式是不正确的,为什么现金收入不等于就是资产,而负债也不等于就是现金支出。以及如何在系统中进行个人的记账和理财等等这些以前所不知的问题都可以通过使用系统中来逐渐了然于胸。
所以基于SaaS模式的个人财务管理应用服务不应当仅仅是一个软件应用那么简单,而是让个人通过软件的使用逐渐学习一些财务管理的知识,通过SaaS这个开放的网络环境,借助专家的视频讲座、软件演示、系统使用等方式,推进财务管理专业知识大众化普及,另外还可以向个人推广税赋、保险、信贷和信用等扩展知识,使之对整个财务知识有一个全方位的认识,从这个角度讲它应当是一个在线学习和知识普及平台。
2.记账理财服务
日常面对着各类不同的繁琐的收入和支出,可能个别用心的主妇会用自己做一个简单的流水账,但是对大多数人来说,都是一笔糊涂账。钱来了就花,月末还没到,钱就花光了,也记不清花到哪里去了,很多“月光族”也就这么产生了。所以是记账理财服务是我们每个人都最为关心的服务,通过记录每一项具体的收入和支出、编制计划预算,统计分析,能帮我们尽可能的增加收入和收益、合理的支配和使用财富,从而使得我们的财富越积越多。
基于SaaS模式的个人财务管理应用服务系统主要包含以下几个方面的内容:日常记账、计划预算和报表分析。
日常记账:个人只要记录具体日常项目,如收入、支出项目,借入、借出项目,或其他项目。系统自动会进行分类管理。如资产负债按现金,银行,债权债务等分门别类。你借入100块钱,会影响债务账户,可是同时也影响到你的现金账户。一次记账,多处体现。
计划预算:编制各类收入和支出的预算值,然后根据每次实际发生的金额自动做对比,得出节余差额。还可以设立各种购入计划或者消费计划、自动提醒功能等。
报表分析:报表主要包括日常收支表、资产负债表、现金流量表和利润表等。
可面对软件输出的一堆报表,试问有几个人能够看得懂;即便看懂了,又有几个人能够发现其中所存在的问题,如果没有专业人士的解答,这些报表对于个人而言也就是一堆没用的数据。
那么软件就需要考虑对于个人所提供怎样的结果是有意义的,是简单照搬书上讲述的那些专用报表格式嘛?显然这是不够的,软件应当像一个专家一样把这些报表所隐含的背后台词读出来给个人,让他们能够明白这些报表在向他们讲述一个怎样的场景。也许利润表很好看,也就是面子还不错,但是现金流量表却在警告你手头紧了,日子就要不好过了;也许现金流量表现实你的日子过得挺宽裕,但是资产负债表却在警告你负债太重了,未来的压力会很大。因此需要对报表进行分析,可以借鉴企业财务管理的财务报表分析。既有文字展示,又有柱状图,饼形图等图形展示,清清楚楚,明明白白。
所以基于SaaS模式的个人财务管理应用服务不仅要授之个人以鱼,还要授之以渔,不能让个人稀里糊涂的过日子,得让他们活的明白。例如当下被热议的物业税就很有可能颠覆人们以往对于房产的认识,你可能将会发现房产竟然还要每年付钱给政府,如果房产不能产生收益,那么它就成为了一个支出的负担。从这个角度讲基于SaaS模式的个人财务管理应用服务又是一个咨询顾问平台。
3.决策参考服务
前面我们已经提到了,如果个人只了解自己的财务管理情况是不够的,因为他永远不知道别人是怎么做的,或者他所标杆的那些人群是怎么进行财务管理的。在现实生活中,你是不可能到处去问别人,而且别人也不太可能把这些真实的信息告诉你。但是网络是一个虚拟化的世界,这就给我们创造了这个可能,如果我们把参与网络财务管理使用的个人财务管理行为进行分类分析,就能够得到一些原本所无法了解的信息,也许我们就会逐渐明白为什么自己辛辛苦苦干了大半辈子还是负债累累,而有些人却能够轻松过上宽松的生活。
所以基于SaaS模式的个人财务管理应用服务应该利用网络的虚拟化创造一些信息交流的机会,甚至可能对个人的财务管理起到良性的引导作用。例如根据软件所产生的财务报表可以分析出个人财务管理的特征,从而提供一些比较有针对性的投资理财方案供选择,并且能够根据个人在投资方案中输入的数据的情况预测未来可能发生的财务状况变化。所以从这个角度讲基于SaaS模式的个人财务管理应用服务还是一个决策参考平台。
四、结语
总体来说,个人财务管理是一个非常好的服务方向,SaaS模式则给这个服务创造了很好的实现环境,如果能够把两者充分的整合起来从而实现基于SaaS模式的个人财务管理应用服务,这将是一件非常有意义的事情。同时,SaaS具有低维护成本、低投入风险、应用门槛低等优势,已成为软件业发展的新趋势,但从目前来看,SaaS在其发展过程中还面临许多挑战,这其中包括技术上存在的难点、商业模式的不清晰等。因此,随着条件的一步步的成熟,基于SaaS模式的个人财务管理应用服务将会得到广泛的发展。
在这世界金融风暴肆虐的多事之秋,个人财政犹如大海中随波起伏的一叶小舟,要为迷惘的人们解开财务管理之谜,指引一条通过幸福生活的航线恰似黑夜中挂起一盏明灯。在SaaS这个基石上,挂起个人理财管理这盏明灯,翘首以盼。
参考文献:
[1]Louis E. Boone. Personal financial management[M].BPI/IRWIN.1989
[2]叶 伟:互联网时代的软件革命SaaS架构设计[M].电子工业出版社,2009～1
[3]道格拉斯・R・爱默瑞 约翰・D・芬尼特:公司财务管理[M].中国人民大学出版社,2008～3
[4]清 崎 莱希特:富爸爸穷爸爸[M].南海出版社,2008～10
[5]SaaS平台――自助式会计信息系统的应用分析[EB/OL].
个人财务管理论文篇二
基于个人财务管理的高职财务人才培养的延伸调整
摘 要：中国私人财富的增加以及互联网商业与金融的快速兴起、个人财务规划意识的觉醒，使个人财务规划服务业人才的需求呈现持续性地增长。因此，高职财务管理专业人才培养方向的调整成为迫切需要解决的问题。在财务管理专业人才由记账、报表向管理咨询提升转型的同时，还需要面向未来个人财务规划服务进行延伸调整。
关键词：个人财务规划;高职;财务管理专业;人才培养;延伸调整
作者简介：潘纯(1974-)，女，湖北赤壁人，长江工程职业技术学院讲师，研究方向为会计教学;但红光(1975-)，男，湖北赤壁人，江汉大学副教授，博士，研究方向为文学与职业教育。
中图分类号：G715 文献标识码：A 文章编号：1001-7518(2015)26-0050-05
根据《2013年中国私人财富报告》统计的数据，2012年中国个人持有的可投资的资产，规模已达80万亿人民币，银行理财产品增速强劲，年均复合增长率超过40%[1]。据香港《南华早报》2015年3月5日报道，中国内地有8366名所谓超高净值个人，2014年在全球排名第五[2]。全球知名财经媒体《福布斯》发布的最新调研成果《2015中国大众富裕阶层财富白皮书》显示，“2014年底，中国私人可投资资产总额约106.2万亿元，年增长12.8%，主要由股票、基金、债券等金融性资产增长所带动。预计2015年底，中国私人可投资资产总额将达到114.5万亿元。2014年末，中国大众富裕阶层的人数达到1388万人，同比增长15.9%。预计到2015年底，这一人数将达到1528万人。”[3]这些数据催生了一个新兴行业――个人财务管理规划服务业。根据《2011年中国理财行业发展报告》的数据，我国个人理财规划师缺口达60万左右[4]，成为金融行业和外资企业最急需的人才。随着互联网个体商业与互联网金融的兴起，更加剧了个人的财务管理规划师供不应求的局面。面对个人财务管理规划人才市场的巨大需求，高等职业教育应在顺应培养由记账、报表会计向管理咨询提升转型的同时，尽快向培养面对个人财务管理规划服务的专业人才进行延伸调整。
一、个人财务管理规划的概念与核心内容
(一)个人财务管理规划概念的内涵
个人财务管理规划服务，源于发达国家银行的财富管理业务。在国际上，个人财务管理规划也称个人财务规划、个人理财策划等。为了表述的统一，同时避免与现在中国内地银行的“理财”业务相混淆，本文中采用“个人财务管理规划”一词来阐述。据牛津大学出版社出版的《财务和银行词典》解释，个人财务管理规划是以依据基本财务状况，预测短期和长期的财务需求，制定一套个人理财策略。而维基百科的《自由的百科全书》的解释对具体项目做了拓展，其中包括个人收支、资产、债务、税负、保险等项目。还有针对人生支出项如婚姻、子女(含教育)、赡养父母、养老、医疗、住房、旅行、动产及非经常性开支的财务管理规划，以及个人财产如现金及存款、保险、年金、投资、股票、证券基金、债券、期货、贵重金属(黄金、白金、白银)、外汇、邮票、钱币、古董及字画等进行管理[5]。
显然，个人财务管理规划，是一项个人的综合财务管理服务，是接受个人委托和授权的、满足个人需求的、综合的个人财务规划与管理的服务。
(二)个人财务管理规划服务的核心内容
目前，个人财务管理规划服务世界各国都有各自的标准，但在其核心内容基本上大同小异。我们仅以美国和日本作为案例，来了解个人财务管理规划的核心内容。
1.美国个人财务管理规划的核心内容是设计符合个人或家庭需求的财务管理规划方案。其方案通常围绕个人及家庭的人生各个阶段的重大目标来设计与规划，美国的个人财务管理规划的方案设计通常以一生为期限，主要包括教育计划、退休金计划以及遗产计划等。
美国针对个人及家庭的教育计划的特色是避税、无收入限制、子女不能控制或使用账户、可以转让等，其通过投资或储蓄的设计，确保个人有足够的资金支付大学期间的各项费用。在美国的个人教育计划中，如：“529”大学储蓄计划①、监护人账户、教育金储蓄账户。美国个人财务管理规划服务通过各金融机构提供的个人退休基金计划主要有：“罗斯个人退休账户”②、传统个人退休账户、监护人个人退休账户，供自己选择。其中，“罗斯个人退休账户”最具特色。它的优势在于：储蓄长期累积时不用缴税、提取时不用缴税、甚至可以把钱转给下一代人。美国的个人遗产计划的特点是，在确定家庭成员关系的基础上，订立遗嘱并确定遗嘱受益人;在对个人所拥有的遗产进行估价的基础上，为未成年子女指定监护人，选择适合的信托基金;同时，安排子女的教育计划，确保子女享有可靠的经济保障，并顺利完成学业。并在合法的原则下，运用合理避税的手段使遗产税最小化[6]。
2.日本个人财务管理规划服务一般由私人银行依据个人财富目标而设定。根据个人的意愿和计划以及时间、资金的需求，来提供资产运用方案。私人银行提供咨询的一般项目是，收集个人必要的财富信息，包括年龄、资产、收入、家庭成员构成以及个人梦想与人生计划、个人金融资产投资的目的、投资经验和风险承受力等，并对其进行分析和诊断，制订可供不同个人或家庭选择的金融服务商品一览表，包括保险估价、税务咨询以及不动产活用等相关报告。协助个人执行财务管理规划。最后，通过私人银行实施执行程序，并进行有效性评估、修正计划等跟踪服务[7]。
二、海外个人财务管理规划服务的兴起与认证规范的形成
(一)个人财务管理策划服务的兴起与发展
综合性的个人财务管理规划服务最早出现在20世纪30年代的美国。20世纪20年代到30年代，美国经历了一次严重的经济危机，这次危机带给人们未来生活的不确定性。于是，就有了设计提供可以满足不同人不同需求的保险产品的保险公司。为了推销保险产品，部分保险销售代表针对一些简单的个人生活规划和综合资产运用等方面提供咨询服务。这就是个人财务管理规划服务的前身。战后，随着美国经济的复苏和社会财富的积累，超前的消费观念的普及使不少美国人担心没有足够的存款以应付逐渐增长的债务。为确保财务安全和自主，美国人开始为子女教育的储蓄、为所需房产的贷款，或建立应急基金对付不确定的财务需要，这些举措连同个人福利、养老金、股票红利、动产、不动产、税收、保险、遗产等方面所带来的个人财务管理问题，使人们意识到，为获得未来的经济保障，对个人财务进行管理与规划是非常必要的。但是，由于个人甚至家庭的局限，他们迫切需要有职业道德的、客观公允的、有专业知识与能力的个人理财规划专业人员的咨询与服务。这就使得美国的个人财务管理规划服务业获得了快速发展，形成了巨大的市场。美国的注册会计师、律师、保险、银行业、金融业等的专业人员纷纷涌进这个市场，参与个人财务管理规划服务，随着业务需求不断扩大，从业人员不断增加。
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