金融系毕业论文范文

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　　金融系毕业论文范文下载篇1

　　论企业财务管理中对衍生金融工具的应用

　　自上世纪90年代，国际金融市场中衍生金融工具的发展就已逐渐崛起，例如外汇期权、股票期权、利率互换、利率期权等衍生金融产品的应用对许多实体企业的发展起到了重要的推动作用，全球衍生金融产品的发展进入了高峰时期，金融危机时代产生了大量的金融创新活动，在企业财务管理中衍生金融产品的应用频率也在日渐增加。本文对金融衍生工具的基本理论进行简要分析，基于此探讨延伸金融工具在企业财务管理中的具体应用范围及方法，对我国企业财务管理中应用衍生金融工具提供参考。

　　一、衍生金融工具的基本概念

　　金融工具按照基础性与否可分为基础金融工具和衍生金融工具，两者互为对立但也存在紧密联系，基础金融工具是存款凭证、商业票据、债券、股票等基础性金融工具，期权和约、股票价格指数期货和约、利率期货和约等从基础性金融工具派生出的新型金融工具则可被归类为衍生金融工具。衍生金融工具的特点相对基础金融工具有较为显著的差异性，例如跨期交易、杠杆效应、高风险、套期保值和投机套利共存等。其价格形成有利于资源的合理配置和资金的有效流动，有分割，转移风险，提高金融市场经济效率的作用。

　　总体而言，衍生金融工具的应用能够对企业财务管理起到以下几点良性影响：其一，提升资金流动率，衍生金融工具可以提升资金运营效率，其一方面可以为企业提供更为灵活的交易方向，另一方面也可以在一定程度上改善企业收益;其二，能够降低当前阶段财务风险，企业财务管理中必须重视财务风险的预防和处理，其中经营环境的不确定是风险的本质成因，而处理风险问题的根本方法是通过最小的风险获取最大的收益，衍生工具的高杠杆特性正有利于实现这一目标;其三，有助于改善企业内部资源配置，金融衍生产品在企业财务管理中的风险是可以量化和测量的，企业在风险承受范畴内参与金融衍生产品市场是对财务风险管理的优化，因此可帮助企业进行资源优化配置。

　　二、企业财务管理中衍生金融工具的应用范围

　　在企业财务管理中，衍生金融工具的应用主要有三个方向，分别是融资、投资增值和常规经营管理。

　　其一，融资。衍生金融工具最直接的作用辨识融资，其形式内容多属于融资渠道。衍生工具融资相对于传统的直接、间接融资产品而言具有融资效率高、操作灵活、资金成本低、交易配置灵活等特点，但同时也对企业的资产变现能力有一定要求，且不适合中长期融资需求。

　　其二，投资增值。企业的管理除了要求对企业生产过程中的现金流进行管理优化，企业资金的有效运用、实现保值和增值也越来越重要，企业的投资往往较为谨慎保守，由于主业生产规模的扩大，在金融产品上的投资需求也越来越大。银行对公理财产品以及信托产品在往往很难达到高收益与低风险的完美组合，企业参与金融市场的欲望愈发强烈。

　　其三，常规经营管理。在经营管理方面，衍生金融工具所能起到的作用主要有两个方面，一是规避利率风险，二是规避汇率风险，可见都是用于应对货币市场风险而产生的。

　　三、企业财务管理中衍生金融工具的应用方案

　　综合衍生金融工具的概念及应用范围可知，衍生金融产品在企业财务中的应用主要是在外贸业务和投资融资两个方面，具体的应用方法也集中在这两个方面。

　　在进出口业务方面。进口业务通常存在单笔交易金额大、周期长的特点，如果汇率波动或者大宗商品价格出现波动，企业所获价值将存在不确定性风险，由此可利用衍生金融工具来规避或降低风险。主要可应用以下集中方法来实现：其一，可采用大宗商品套期保值，以此来规避产品价格下跌导致的收益下降问题;其二，可采用人民币质押外汇融资，与银行签订远期购汇业务，以此降低外汇波动风险;其三，可采用外币套汇对冲风险管理方案，避免周期延长等因素造成的收益下降风险。出口业务普遍存在单笔金额较低，业务笔数较多的特点，在利率、汇率变动下，可能存在收益骤降的问题。针对此类问题，可以通过以下集中方法来规避风险：其一，利用远期结售汇转移汇率风险，提高收汇收入;其二，采用买入看跌期权的方法，保留灵活的成本控制机会，保留汇率上涨的收益权利;其三，采用买入看跌风险逆转期权组合方法，形成无成本期权组合，降低进入期权市场的成本。

　　在投资融资方面。投资风险主要在于收益率的不确定性，可利用衍生金融工具来扩充企业理财途径，提升收益率。融资风险可采用锁定成本支出的方案，以享受人民币利率下降的财务成本支出下降优势。

　　金融系毕业论文范文下载篇2

　　浅析互联网金融洗钱问题与防治

　　一、互联网金融概述

　　(一)互联网金融的定义

　　互联网金融的本质仍然是金融，是依靠互联网技术对传统金融行业进行改革创新的产物，是一个融合了技术、行业文化、社会文化、综合制度等多方面内容的概念。

　　(二)互联网金融与传统金融相比所具备的特点

　　1.成本更低廉

　　2.通过电子结算，交易瞬时完成

　　3.隐蔽性更强

　　4.依赖银行开展业务并给银行带来较大风险

　　5.全球化程度更高

　　二、互联网金融洗钱的方式

　　目前，互联网金融中的洗钱行为主要有七类：

　　1.网上制假售假;2.利用第三方支付平台转移、清算网络赌博、非法集资等犯罪资金;3.银行卡犯罪;4.网络传销;5.证券期货违法犯罪活动;6.网络炒汇、炒金;7.利用网上银行实施地下钱庄违法犯罪活动。

　　三、互联网金融反洗钱工作难点

　　(一)网络洗钱风险防范意识较薄弱

　　由于互联网金融是一种新兴产业，欠缺业务运营经验。又由于世界各国宽松的监管政策使其对洗钱风险的防范考虑得较少，更何况许多互联网金融产品设计目的就是为了逃离监督管理，由此使得互联网金融相关部门对于洗钱风险的防范意识远远不够。

　　(二)防控体系不完善

　　我国现阶段的互联网金融反洗钱体系并不完善，这给了不法分子以可乘之机。原因如下，一是由于互联网金融属于新兴产业，因此互联网金融缺乏相应的法律法规来约束和引导，大部分的互联网金融机构处于无监管状态，易被不法分子利用。二是互联网企业内部的反洗钱机制不健全。大部分互联网金融主体的反洗钱组织尚未建立，反洗钱内控制度不完善，反洗钱专业人才严重不足，在资金、信息系统建设等方面的投入也明显不足，严重制约了我国互联网金融反洗钱工作的开展。

　　(三)客户身份审核具有局限性

　　由于互联网金融业务是通过互联网开展业务，无法与客户进行直接接触，因此互联网企业的客户开户身份审核存在一些固有的不足。一是基础资料的真实性无法保证。无法对所提供证件原件进行校验，难以辨别其真假。二是账户实际操控人无法识别。由于互联网金融业务均通过计算机进行操控运行，所以较难判别实际操控账户的是否是本人，且账户密码与身份信息也可能被盗取，这为账户安全埋下了极大隐患。

　　(四)可疑交易难以监控

　　就目前的技术水平看，有效的监测互联网金融业务的资金流向是极具难度的。一是现阶段所使用的监测技术方式与资金的流通速度不匹配。互联网金融业务的资金流动速度快、频率高、流通面广，可于仅仅几秒钟内跨国转移，而我国现在的金融机构的大额和可疑交易报告时差均为数日，资金流动的监测时效远不及于资金流动的速度。二是资金流通方向复杂。许多网络货币都并非实名制，这对于监管货币的流向是极大的不便。三是部分互联网金融产品刻意逃避监管。如比特币等虚拟货币的设计目的即摆脱政府或银行的控制，交易的匿名性使得追踪资金来源去向都是极为困难。

　　四、关于互联网金融反洗钱的相关建议

　　(一)加强反洗钱法律制度建设

　　一是进一步完善我国的相应法律法规，尽快制定适用于互联网金融的行业规范。二是对服务商设立前提条件，如实行从业资格认证等。三是进一步加强互联网金融服务商的内控，严禁通过其系统进行违法支付，给予可疑资金账户密切关注，及时向有关部门提交可疑交易报告。

　　(二)加强反洗钱宣传工作

　　相关机构可以采用定期举办反洗钱宣传活动、发布风险警示等多种形式，落实反洗钱宣传工作。向各界宣传和讲解最新的洗钱手法、特征、动态等，提高群众对新型洗钱方式的认知和防范，在源头防御互联网金融洗钱犯罪活动。

　　(三)强化反洗钱业务管理

　　一是仔细确认客户开户信息，从根本上削减网络洗钱的生存空间;二是再次核实客户身份信息真实性。调查了解客户的真实情况，对于代办或者身份信息不详的客户，应即刻注销账户或作出相应处理;三是完善网络交易记录保存制度。对可疑交易尽可能以纸质信息保存;四是完善客户风险等级识别制度。根据注册资本和经营规模设定支付上限，对难以判别客户真实身份、难以辨别交易真实性的资金支付，进行一定的限制。

　　(四)提高风险预警及反洗钱能力建设

　　一是加强对用户身份信息真实性的有效认证与辨别。建立客户风险等级评价制度，提高网络支付的真实性，减少虚假交易;督促相关部门开发数字化智能认证措施，如声音、指纹等，减少账户被他人非法操纵的风险。二是严格进行资金流通监测，把网络洗钱的特点灵活用于日常监测工作中，提高监测效率。

　　(五)有效运行反洗钱的管理与监督机制

　　一是应该细化各监管部门责任，深化反洗钱培训工作，非金融机构可专门制定不同于金融机构的培训框架和内容。二是加强对相关反洗钱专业人才的培养，努力提高专业反洗钱人才的业务能力，优化相关机构的配套设施，使其能利用更好设备和更先进的技术手段，在第一时间预防和打击互联网金融洗钱犯罪行为。三是与国际上其他相关机构进行合作，打击互联网金融跨境洗钱，提高我国互联网金融反洗钱能力。