银行存款日记账的启用日期
企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置 银行存款日记账 ,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。接下来请欣赏学习啦小编给大家网络收集整理的银行存款日记账的启用日期。
银行存款日记账的启用日期
1、从总账里把所有的科目初始余额都录进去，系统设置—总账—科目初始数据录入，录入完了之后没有问题结束初始化就行了。
2、进入系统设置—总账—现金管理，“编辑”—从总账引入科目、从总账引入余额
3、系统设置—总账—现金管理，“编辑”—结束初始化。
银行存款日记账的年末结账
1.年初用新帐时，第一行应该是“上年结转”，也就是上年末(结转下年)的余额。本月最后一日，从序号处开始划线至存款余额处，下一行记录本月合计存入、支出、余额(即：上月余额+本月合计存入-本月合计支出=本月余额)2.日记账应该是连续记录的，你上月按上面的说明记录了余额后，就不用再设置月初余额了(会计报表是每月都需要月初余额的)3.没有发生额，可以写零或在该行数额记录处划线(黑色)，不能空格4.支票存入银行，或汇票等存入银行，不一定当日到账，所以银行对账单和日记账余额会有不同。余额调节表分左右栏，分别记录银行对账单上月余额、本月存入、支出、应收应付款;日记账上月余额、本月存入、支出、应收应付款;相互调节后，你会发现日记账上的部分款项在银行可能没有出入帐，或银行里的发生额没有体现在日记账里5.登帐时出现错误应用红线划在该项上(包括文字、数字)，再重新记账。或者进行冲转，在发生额对立项(即原收入，冲转为支出;愿支出，冲转为收入)记账，冲转后重新正确记账。月末余额调节表中应做说明6.方法同上，如果本月已合计，那么作为应收应付款记账，在下月进行冲转。
银行存款日记账的划线方法
①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。
②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。
③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。
④总账账户平时只需结计月末余额。年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终结账，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。
⑤需要结计本月发生额的某些账户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结账时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。
(2)结账如何划线。结账划线的目的，是为了突出本月合计数及月末余额，表示本会计期的会计记录已经截止或结束，并将本期与下期的记录明显分开。根据《规范》规定，月结划单线，年结划双线。划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本账页中的金额部分划线。
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