财务管理工作流程(2)

　　(二)银行存款收付

　　1、银收

　　(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计

　　(2)其他项目收款

　　收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位

　　(3)贷款

　　收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位

　　2、银付

　　(1)日常性业务款项

　　根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票(汇票、电汇) → 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称) → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传相关岗位制证 ——→材料核算岗(材料采购)

　　——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

　　——→管理费用岗(管理部门用款)

　　——→销售费用岗(销售部门用款)

　　——→工资福利岗(工资兑现、福利)

　　——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

　　注：

　　a.开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

　　b.开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

　　c.有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　(2)打卡工资

　　根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗

　　注：

　　a.每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

　　b.打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

　　(3)业务员兑现

　　凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行倒进账 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗

　　(4)还贷及银行结算

　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 → 登记单据传递登记本 → 传管理费用岗

　　(5)交税

　　①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)→ 填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批 → 开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行进账 → 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

　　③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 → 登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

　　(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

　　4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

　　(三)工作要求

　　1、 熟悉公司各类财务管理制度。

　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

　　4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

　　5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

　　6、树立良好的窗口形象。