小规模纳税人的企业所得税率
有朋友问小规模纳税人的企业所得税率是多少，一般纳税人需要纳税情况是指什么呢?今天小编就整理小规模纳税人的企业所得税相关资料分享给大家，欢迎阅读。
小规模纳税人的企业所得税率
所得税率是指所缴纳的所得税与利润总额的比例。
小规模纳税人的企业所得税率
1、一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类，小规模纳税人属于商业的话，增值税率是4%，属于工业的话是6%。
2、从2008年1月1日起，新的《企业所得税法》颁布以后，内外资企业所得税统一为25%
3、国税需要报的税主要是增值税、所得税、消费税。
4、城建及教育费附加=流转税税额(包括增值税、营业税、消费税三税)*(7%+3%)
5、营业税分行业税率不同：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业，税率3%;服务业、销售不动产、转让无形资产，税率5%
6、印花税主要是涉及到合同时一般都需要交的，不同合同税率不同(详细的可以看税法书)。房屋租赁涉及营业税(房租中一般都包括营业税，由出租方缴纳)、印花税。
小规模纳税人税收优惠政策
1、提高个体工商户的增值税和营业税的起征点。
2、地方税收优惠政策。 一般纳税人和小规模纳税人的增值税率 增值税均实行比例税率：绝大多数一般纳税人适用基本税率、低税率或零税率;小规模纳税人和采用简易办法征税的一般纳税人，适用征收率。适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。 按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。
小规模纳税人和一般纳税人的税收比例
小规模纳税人企业纳税情况汇总如下
1. 每个月国税都要申报增值税，收入*3%交税，
2. 每个月地税都要申报城建税，为增值税*5%;(郊区)申报教育附加，为增值税*3%;地方教育附加，为增值税*2%，总计为增值税*10%。
3. 每个月地税申报个税，中国公民扣除标准是3500，即超过3500交个税。外国人扣除标准是4800元，超过部分要交个税。
4. 每季度都要申报企业所得税，税率25%。
5. 如果有收入按上述标准交税，如没有收入也要申报，做零申报。
6. 签定购销合同要交印花税，按合同金额的万分之三缴纳。
7. 每年根据职工人数交残保金。
8. 新办企业购税控发票可以全额抵扣。
9. 每月必须清卡，从2014年4月1日起每月不按时清卡的要缴纳罚款。
10. 小型微利企业可享受税收优惠政策，月收入小于2万，免增值税及附加税，但不免所得税。
一般纳税人需要纳税情况汇总如下
由于一般纳税人要求比较严格，所以做帐要求细致
一、购货发票(进项)注意密码是否清楚，盖章是否合要求，月中认证发票。
二、销售发票(开出收入票)数量金额清楚，盖章到合适位置，记得下月初抄税
三、根据销项-进项差，算是否要交增值税
1. 如果有增值税，相对应就要交地税附加税，即：每个月地税都要申报城建税，市区为7%，郊区为增值税*5%;申报教育附加，为增值税*3%;地方教育附加，为增值税*2%。
2. 如果没有增值税，地税也要申报，做零申报。
3. 每个月地税申报个税，中国公民扣除标准是3500元，即超过3500元交个税，外国公民扣除标准是4800，超过部分要交个税。
4. 每季度都要申报企业所得税，税率25%，其中符合条件的小微企业，按20%的税率缴纳企业所得税，年纳税额低于6万含6万的小小微企业，按10%征收企业所得税。
5. 签定购销合同要交印花税，按合同金额的万分之三缴纳。
6. 每年根据职工人数交残保金。
7. 新办企业购税控发票可以全额抵税。
小规模纳税人销售不动产应如何缴纳增值税
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
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